团委工会财务制度

PAGE团委工会财务制度一、总则（一）目的为了规范团委工会的财务行为，加强财务管理，保障团委工会各项工作的顺利开展，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本团委工会实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于团委工会及其所属各部门、各基层组织的财务活动。（三）基本原则1.依法理财原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务收支活动。2.预算管理原则：实行全面预算管理，强化预算的编制、执行、控制和监督。3.收支平衡原则：量入为出，确保收支平衡，略有结余，不得编制赤字预算。4.民主管理原则：充分发挥会员代表大会的作用，实行民主理财，接受会员监督。5.勤俭节约原则：厉行节约，反对铺张浪费，提高资金使用效益。二、财务管理体制（一）财务机构设置团委工会设立独立的财务部门，配备专职财务人员，负责本团委工会的财务管理工作。财务人员应具备相应的专业知识和技能，熟悉国家财务法律法规和财务制度。（二）财务职责分工1.财务负责人职责负责组织编制和执行团委工会年度财务预算、决算。负责制定和完善团委工会财务管理制度。负责审核各项财务收支，监督财务活动的合法性、合规性和合理性。负责定期向团委工会领导和会员代表大会报告财务工作情况。负责协调与财政、税务、审计等部门的关系。2.会计职责负责按照国家统一的会计制度进行会计核算，编制财务报表。负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，编制记账凭证。负责登记账簿，定期进行结账、对账，保证账账相符、账实相符。负责保管会计档案，按照规定期限进行归档和销毁。3.出纳职责负责办理现金收付和银行结算业务。负责保管库存现金和各种有价证券，确保现金安全。负责登记现金日记账和银行存款日记账，定期与会计核对账目。负责编制资金日报表，及时反映资金收支情况。三、预算管理（一）预算编制1.预算编制原则坚持统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡的原则。结合团委工会年度工作计划和工作任务，合理安排各项收支。参考上年度预算执行情况和本年度收支预测，科学编制预算。2.预算编制方法收入预算：根据团委工会各项收入来源，如会费收入、上级补助收入、捐赠收入等，结合实际情况进行预测编制。支出预算：按照团委工会职能和工作任务，分为人员经费、公用经费、项目经费等类别，根据实际需要和标准进行编制。3.预算编制程序每年[具体时间]前，各部门根据本部门年度工作计划和工作任务，提出本部门下一年度预算建议数，报财务部门。财务部门对各部门预算建议数进行审核、汇总，结合团委工会年度工作计划和财力状况，提出团委工会年度预算草案，报团委工会领导审批。团委工会领导审批后的预算草案提交会员代表大会审议通过。（二）预算执行1.严格执行经会员代表大会审议通过的预算，不得擅自调整预算。2.各部门应按照预算安排组织实施各项工作，确保预算执行进度。3.财务部门应加强对预算执行情况的监控，定期对预算执行情况进行分析，及时发现问题并提出改进措施。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应由相关部门提出书面申请，说明调整原因和调整金额。2.财务部门对预算调整申请进行审核，提出审核意见，报团委工会领导审批。3.经团委工会领导审批后的预算调整方案提交会员代表大会审议通过。四、收入管理（一）会费收入1.会员应按照规定及时足额缴纳会费。会费缴纳标准按照会员月工资收入的[具体比例]计算。2.财务部门应建立会费收缴台账，及时记录会员会费缴纳情况。3.定期对会费收缴情况进行核对，确保会费收缴准确无误。（二）上级补助收入1.积极争取上级工会的补助收入，严格按照上级工会的要求和规定使用补助资金。2.收到上级补助收入后，财务部门应及时入账，并按照规定用途进行核算。（三）捐赠收入1.接受捐赠时，应与捐赠方签订捐赠协议，明确捐赠金额、用途、期限等事项。2.财务部门应按照捐赠协议的规定，及时将捐赠资金入账，并进行专项核算。3.对捐赠资金的使用情况进行跟踪和监督，确保捐赠资金专款专用。（四）其他收入1.包括利息收入、资产出租收入等其他收入，应按照相关规定进行核算和管理。2.财务部门应定期对其他收入进行清理和核对，确保收入及时足额入账。五、支出管理（一）支出范围1.人员经费：包括工资、津贴、补贴、奖金、社会保险费、住房公积金等。2.公用经费：包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费等。3.项目经费：包括开展各类活动、项目建设等所需的经费。4.其他支出：按照国家有关规定和团委工会实际情况，确需支出的其他费用。（二）支出审批1.各项支出应严格按照审批程序进行审批。2.一般支出由部门负责人审核，报财务负责人审批；重大支出由团委工会领导集体研究决定。3.审批时应审核支出的真实性、合法性、合理性和必要性，确保支出符合规定和预算安排。（三）支出标准1.人员经费按照国家有关规定和团委工会实际情况执行。2.公用经费应严格按照国家和地方有关规定的标准执行，不得超标准支出。3.项目经费应按照项目预算和相关规定进行支出，确保项目资金专款专用。（四）支出报销1.报销凭证应真实、合法、有效，内容完整，手续齐全。2.报销时应按照规定填写报销单，注明报销事由、金额、附件张数等信息，并由经办人、证明人、审核人、审批人签字。3.财务部门应严格审核报销凭证，对不符合规定的报销凭证不予报销。六、资产管理（一）流动资产1.现金管理严格遵守现金管理制度，实行限额管理，库存现金不得超过规定限额。现金收支应及时入账，做到日清月结，账款相符。定期对现金进行盘点，确保现金安全。2.银行存款管理按照国家有关规定开设银行账户，办理银行存款业务。加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，确保银行存款安全。严格按照银行结算制度办理银行结算业务，不得出租、出借银行账户。3.应收账款管理建立应收账款台账，及时记录应收账款的发生、收回情况。定期对应收账款进行清理和核对，加强应收账款的催收工作，确保应收账款及时收回。（二）固定资产1.固定资产购置购置固定资产应按照规定程序进行审批，纳入预算管理。购置固定资产应进行政府采购或按照相关规定进行采购，确保采购过程合法合规。固定资产购置后应及时办理验收、入账手续，建立固定资产卡片。2.固定资产折旧按照国家有关规定计提固定资产折旧，折旧方法一经确定，不得随意变更。定期对固定资产折旧进行核对，确保折旧计提准确无误。3.固定资产处置固定资产处置应按照规定程序进行审批，包括报废、出售、转让等。固定资产处置收入应及时入账，按照规定进行核算。对固定资产处置情况进行登记和备案，确保固定资产处置合法合规。（三）无形资产1.无形资产的取得、摊销、处置等按照国家有关规定进行管理。2.建立无形资产台账，及时记录无形资产的取得、摊销、处置等情况。七、财务报告与财务分析（一）财务报告1.定期编制财务报告，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整，反映团委工会财务状况和收支情况。3.财务报告编制完成后，应及时报送团委工会领导、会员代表大会，并按照规定向财政、税务、审计等部门报送。（二）财务分析1.定期对财务状况和收支情况进行分析，撰写财务分析报告。2.财务分析应包括预算执行情况、收入支出情况、资产负债情况、资金使用效益等方面的分析。3.通过财务分析，发现问题，提出改进措施和建议，为团委工会领导决策提供参考依据。八、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督。2.财务部门应定期对财务收支情况进行自查自纠，发现问题及时整改。3.各部门应配合财务部门做好财务监督工作，对本部门的财务收支情况进行自我监督。（二）外部监督1.接受财政、税务、审计等部门的监督检查，按照要求提供相关资料。2.积极配合外部监督检查工作，对检查中发现的问题及时整改。3.定期向会员代表大会报告财务监督情况，接受会员监督。九、会计档案管理（一）会计档案的范围包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务报告、审计报告、税务报表、银行对账单、发票存根等。（二）会计档案的整理与归档1.会计年度终了后及时整理会计档案，按照分类标准进行分类、编号、装订。2.会计档案应妥善保管，存放有序，查找方便。（三）会计档案保管期限1.会计凭证、会计账簿保管期限为[具体年限]年。2.财务报表、财务报告、审计报告、税