战友会财务制度范本

PAGE战友会财务制度范本一、总则1.目的本财务制度旨在规范战友会的财务管理，确保财务活动合法、合规、透明，保障战友会的正常运转和各项活动的顺利开展，维护战友们的共同利益。2.适用范围本制度适用于[战友会名称]的所有财务收支活动，包括但不限于会费收缴、活动经费管理、捐赠款项处理等。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，依法进行财务活动。规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务核算流程，确保财务信息真实、准确、完整。公开透明原则：定期公开财务收支情况，接受战友们的监督，增强财务工作的透明度。节约高效原则：合理安排经费，提高资金使用效益，杜绝浪费和不合理开支。二、财务管理机构及职责1.财务管理小组战友会设立财务管理小组，由[X]名成员组成，设组长[组长姓名]一名。财务管理小组负责战友会的日常财务管理工作，制定财务计划，审核财务收支，编制财务报表等。2.职责分工组长职责全面负责财务管理小组的工作，组织制定和修订财务管理制度。审核重大财务事项，对财务工作进行总体指导和监督。定期向战友会汇报财务工作情况，协调解决财务管理中的问题。成员职责负责财务收支的具体核算和记录，确保账目清晰、准确。协助组长编制财务预算和决算，提供财务分析数据。参与财务审核工作，对不合理的开支提出意见和建议。负责财务档案的整理、保管和归档工作。三、财务收支管理1.收入管理会费收缴战友会会员应按照规定按时缴纳会费，会费标准由战友会会员大会讨论决定。会费收缴工作由专人负责，开具统一的会费收据，并及时登记入账。对于逾期未缴纳会费的会员，应及时进行催缴。捐赠收入接受战友及社会各界的捐赠时，应开具合法有效的捐赠票据，并做好捐赠记录。捐赠款项应及时存入战友会指定的银行账户，专款专用，不得挪作他用。对捐赠情况进行定期公示，向捐赠者反馈捐赠款项的使用情况。其他收入战友会开展活动取得的收入、利息收入等其他收入，应按照相关规定进行核算和管理，及时入账。2.支出管理预算管理每年年初，财务管理小组应根据战友会的工作计划和活动安排，编制年度财务预算。财务预算应包括收入预算和支出预算，支出预算应详细列出各项费用的预算金额和用途。财务预算经战友会会员大会审议通过后执行，执行过程中如需调整预算，应按照规定程序进行审批。审批流程战友会的各项支出应严格按照审批流程进行，由经办人填写费用报销单，注明支出事由、金额、附件等信息。经部门负责人审核签字后，报财务管理小组组长审批。金额较大的支出（具体金额标准由战友会会员大会确定），需经战友会会长审批。审批通过后，方可到财务部门办理报销手续。支出范围战友会的支出主要用于组织战友聚会、开展公益活动、维护战友会日常运转等方面。具体支出范围包括场地租赁费用、餐饮费用、活动道具及奖品费用、办公费用、宣传费用等。不得将战友会经费用于与战友会宗旨无关的个人消费或其他违规支出。费用报销报销凭证应真实、合法、有效，包括发票、收据、清单等。发票应注明开票日期、购买方名称、服务内容、金额等信息，并加盖发票专用章。对于不符合报销规定的凭证，财务部门有权拒绝报销。报销人员应在费用发生后及时办理报销手续，原则上不得超过[规定天数]。四、财务核算与报表1.财务核算战友会应按照国家统一的会计制度进行财务核算，设置总账、明细账、日记账等账簿，对财务收支进行详细记录。采用权责发生制进行会计核算，正确计算收入和费用，确保财务信息的准确性。定期对财务账目进行核对，做到账账相符、账实相符。2.财务报表每月末，财务人员应编制月度财务报表，包括资产负债表、收支明细表等，及时反映战友会的财务状况和经营成果。每季度末，编制季度财务报表，并进行财务分析，为战友会决策提供参考依据。年度终了，编制年度财务决算报表，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等，并附财务情况说明书，全面反映战友会年度财务收支情况和财务状况变动情况。财务报表应经财务管理小组审核后，报战友会会长和会员大会审议。五、财务监督与审计1.内部监督财务管理小组应定期对战友会的财务收支情况进行检查和监督，确保财务制度的执行和财务工作的规范。对发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。战友会会员有权对财务工作进行监督，对不合理的财务收支提出质疑和建议。2.外部审计每年邀请专业的会计师事务所对战友会进行年度财务审计，确保财务报表的真实性和合法性。审计报告应向战友会会员大会公开，接受会员们的监督。根据审计意见和建议，及时完善财务管理制度，改进财务管理工作。六、财务档案管理1.档案内容战友会的财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算和决算资料、发票收据存根、银行对账单、审计报告等。2.档案保管财务档案应由专人负责保管，设立专门的档案柜，确保档案存放安全、有序。财务档案应按照年度分类整理，装订成册，并编制档案目录。档案保管期限按照国家有关规定执行，期满后如需销毁，应按照规定程序进行审批。3.档案查阅因工作需要查阅财务档案时，应填写档案查阅申请表，经财务管理小组组长批准后方可查阅。查阅档案时，应在指定地点进行，不得擅自将档案带出或转借他人。