房地产总监财务制度范本

PAGE房地产总监财务制度范本一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司财务管理，确保财务信息准确、完整，保障公司资产安全，提高资金使用效率，为公司的稳定发展提供有力支持。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各项目公司、分公司的财务管理活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度。2.真实性原则：财务数据真实、准确、完整。3.完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面。4.及时性原则：及时记录、报告财务信息。5.效益性原则：追求资金使用效益最大化。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、报表编制与分析。2.制定和执行财务预算、成本控制方案。3.资金管理与调度，确保资金安全与合理使用。4.税务筹划与申报，合理降低税务成本。5.财务风险管理与内部控制。6.参与公司重大经济决策，提供财务支持与建议。（二）财务人员配备1.根据公司规模和业务需求，配备足够数量的财务人员，包括会计、出纳、财务经理等。2.财务人员应具备相应的专业知识和技能，取得相关从业资格证书。3.定期对财务人员进行培训和考核，提升其业务水平和综合素质。三、财务核算（一）会计政策与估计1.遵循国家统一的会计制度，结合公司实际情况，制定具体的会计政策和会计估计。2.会计政策和估计一经确定，不得随意变更。如需变更，应按规定程序进行审批，并在财务报表附注中披露。（二）会计科目设置1.根据公司业务特点和财务管理需求，设置合理的会计科目体系。2.会计科目应保持相对稳定，如有调整，应及时通知相关部门和人员。（三）账务处理流程1.经济业务发生后，经办人员应及时取得或填制原始凭证，并按规定进行审核和签字。2.会计人员根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，进行账务处理。3.定期进行总账、明细账的核对，确保账账相符。4.期末，进行结账、对账工作，编制财务报表。（四）财务报表编制与报送1.按照国家规定和公司要求，定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应做到数字准确、内容完整、报送及时。3.财务报表编制完成后，经财务负责人审核、公司领导审批后，按时报送相关部门和单位。四、财务预算（一）预算编制原则1.以公司战略目标为导向，结合市场情况和公司实际，科学合理地编制预算。2.坚持实事求是，确保预算指标切实可行。3.遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的编制程序，充分调动各部门的积极性和主动性。（二）预算编制内容1.收入预算：包括房地产销售收入、租金收入等。2.成本费用预算：涵盖土地成本、建筑成本、营销费用、管理费用、财务费用等。3.资金预算：反映公司资金的流入、流出和结余情况。4.利润预算：预计公司的盈利水平。（三）预算编制流程1.每年[具体时间]，公司下达年度预算编制通知，并提供相关资料和要求。2.各部门根据公司要求，结合本部门实际情况，编制本部门预算草案，并报送财务部门。3.财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，提出调整意见。4.各部门根据财务部门意见对预算草案进行修改完善后，再次报送财务部门。5.财务部门将审核后的预算草案提交公司预算管理委员会审议。6.公司预算管理委员会审议通过后，报公司董事会批准。（四）预算执行与控制1.公司将预算指标分解到各部门、各项目，并签订预算责任书，明确责任人和考核指标。2.各部门应严格按照预算执行，确保各项预算指标的完成。3.财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。4.如遇特殊情况需要调整预算，应按规定程序进行审批。五、资金管理（一）资金筹集1.根据公司发展战略和资金需求，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股权融资、债券发行等。2.制定资金筹集计划，明确筹集金额、时间、渠道等。3.对资金筹集活动进行风险评估，确保资金筹集的合法性、合理性和安全性。（二）资金使用1.建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。2.资金使用应严格按照预算执行，确保资金专款专用。3.加强对资金支出的审核，确保支出的真实性、合法性和合理性。4.优化资金配置，提高资金使用效率，降低资金成本。（三）资金结算1.规范资金结算流程，确保资金收付的安全、准确、及时。2.加强与银行等金融机构的合作，优化资金结算方式，提高资金周转速度。3.定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。（四）资金风险管理1.识别、评估资金风险，制定相应的风险应对措施。2.关注宏观经济形势和金融市场变化，及时调整资金策略，防范资金风险。3.建立资金风险预警机制，对可能出现的资金风险及时发出预警信号。六、成本费用管理（一）成本费用核算原则1.按照权责发生制原则，准确核算成本费用。2.成本费用应与收入相匹配，合理划分期间费用和成本。（二）成本费用控制目标1.制定成本费用控制目标，明确各项成本费用的控制标准。2.通过成本费用预算、成本分析、成本考核等手段，确保成本费用控制目标的实现。（三）成本费用核算方法1.房地产开发成本核算采用制造成本法，将开发成本分为土地成本、前期工程费、建筑安装工程费、基础设施费、公共配套设施费、开发间接费等明细项目进行核算。2.期间费用按照费用性质进行核算，分为管理费用、销售费用、财务费用。（四）成本费用控制措施1.加强成本预算管理，严格控制预算执行。2.优化成本结构，降低不必要的成本支出。3.加强成本核算与分析，及时发现成本管理中的问题并加以解决。4.建立成本考核制度，对成本控制效果进行考核评价。七、税务管理（一）税务政策研究1.关注国家税收政策变化，及时研究对公司的影响。2.结合公司业务实际，制定合理的税务筹划方案。（二）税务申报与缴纳1.按时、准确地进行税务申报，足额缴纳税款。2.建立税务档案，妥善保管税务申报资料和完税凭证。（三）税务风险管理1.识别、评估税务风险，制定风险应对措施。2.加强与税务机关的沟通协调，及时解决税务问题。3.定期进行税务自查，防范税务风险。八、财务内部控制（一）内部控制目标1.保证公司财务活动合法合规。2.确保财务信息真实、准确、完整。3.提高资金使用效率，防范财务风险。4.保护公司资产安全。（二）内部控制原则1.全面性原则：涵盖公司财务管理的各个环节。2.重要性原则：关注重要业务和高风险领域。3.制衡性原则：确保各部门、各岗位之间相互制约、相互监督。4.适应性原则：适应公司发展和外部环境变化。（三）内部控制措施1.建立健全财务管理制度和流程，明确各岗位的职责和权限。2.加强财务审批控制，严格执行审批程序。3.实施财务内部审计，定期对财务活动进行审计监督。4.加强财务信息化建设，提高财务管理的效率和准确性。5.强化员工培训，提高员工的内部控制意识和业务水平。九、财务分析与报告（一）财务分析内容1.偿债能力分析：包括流动比率、速动比率、资产负债率等指标。2.营运能力分析：如存货周转率、应收账款周转率等。3.盈利能力分析：如毛利率、净利率、净资产收益率等。4.发展能力分析：如营业收入增长率、净利润增长率等。（二）财务分析方法1.比较分析法：与同行业数据、公司历史数据进行比较。2.比率分析法：计算各项财务比率，分析财务状况和经营成果。3.趋势分析法：观察财务数据的变化趋势。（三）财务报告编制1.定期编制财务分析报告，对公司财务状况、经营成果和现金流量进行分析评价。2.财务分析报告应突出重点，提出针对性建议和措施。3.财务分析报告经财务负责人审核、公司领导审批后，及时报送相关部门和人员。十、财务档案管理（一）档案范围包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、审计报告等各类财务档案。（二）档案整理与归档1.财务人员应及时对财务资料进行整理、分类和编号。2.按照档案管理要求，定期将财务档案归档保存。（三）档案保管期限