绿地财务制度

PAGE绿地财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范绿地公司的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司的稳健运营，实现公司的战略目标。（二）适用范围本制度适用于绿地公司及其所属各部门、分公司、子公司。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，包括预算管理、资金管理、资产管理、成本费用管理、收入利润管理等，形成完整的财务体系。4.及时性原则：及时记录、报告和分析财务信息，为公司决策提供及时有效的支持。5.效益性原则：优化资源配置，提高资金使用效率，实现公司经济效益最大化。二、财务机构与人员（一）财务机构设置公司设立独立的财务管理部门，负责公司的财务管理工作。财务管理部门应根据公司规模和业务需求，合理设置岗位，明确各岗位的职责权限。（二）财务人员配备配备具备专业知识和技能的财务人员，财务人员应具备相应的会计从业资格证书，并定期参加培训和继续教育，不断提升业务水平。（三）财务人员职责1.财务经理职责负责组织领导公司的财务管理工作，制定财务战略和财务管理制度。组织编制公司年度财务预算，监督预算执行情况，定期进行预算分析和调整。负责公司资金的筹集、调配和使用，确保资金安全和合理流动。组织财务核算工作，编制财务报表，定期进行财务分析，为公司决策提供依据。负责公司税务管理工作，合理纳税筹划，降低税务风险。负责与外部金融机构、税务机关等相关部门的沟通协调。2.会计职责按照国家统一会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务数据的收集、整理和归档，确保财务资料的完整性和准确性。协助财务经理进行财务分析和预算编制工作。负责公司固定资产、流动资产等的核算和管理。参与公司内部控制制度的制定和执行，对财务收支进行审核监督。3.出纳职责负责公司现金、银行存款的收付和保管工作，确保资金安全。严格按照现金管理和银行结算制度办理现金收付和银行结算业务。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。负责保管库存现金、有价证券、空白支票和有关印章等。协助会计做好各种账务处理工作。三、预算管理（一）预算编制1.年度预算编制每年[具体时间]前，各部门应根据公司战略目标和年度经营计划，编制本部门年度预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。财务管理部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司整体情况，编制公司年度预算草案，提交公司管理层审议。公司管理层审议通过后，将年度预算下达至各部门执行。2.预算调整在预算执行过程中，如因市场环境、政策变化等原因导致预算无法执行或需要调整，各部门应及时提出预算调整申请。财务管理部门对预算调整申请进行审核，分析调整的必要性和合理性，提出审核意见。预算调整申请经公司管理层审批后，方可进行调整。（二）预算执行与监控1.各部门职责各部门是预算执行的责任主体，负责本部门预算的具体执行，确保预算目标的实现。定期对本部门预算执行情况进行分析和总结，及时发现问题并采取措施加以解决。2.财务管理部门职责负责对公司预算执行情况进行监控和分析，定期编制预算执行情况报告，向公司管理层汇报。对预算执行偏差较大的部门进行重点监控，及时发出预警，督促其采取措施纠正偏差。（三）预算考核1.考核指标设立预算考核指标体系，包括预算完成率、收入增长率、成本费用控制率、资金周转率等。2.考核周期预算考核按年度进行，每年[具体时间]对各部门预算执行情况进行考核评价。3.考核结果应用将预算考核结果与部门绩效挂钩，对预算执行情况优秀的部门给予奖励，对未完成预算目标的部门进行相应的处罚。四、资金管理（一）资金筹集1.筹集方式根据公司发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、发行债券、股权融资等。选择合适的金融机构，办理相关融资手续，确保资金及时足额到位。2.融资风险管理建立融资风险评估机制，对融资项目进行风险评估，制定风险应对措施。合理控制融资规模和融资成本，避免过度融资导致财务风险增加。（二）资金使用1.资金审批流程公司各项资金支出应严格按照审批流程进行，由经办部门填写资金支出申请表，经部门负责人、财务负责人、公司领导审批后，方可办理支付手续。重大资金支出应提交公司董事会或股东会审议通过。2.资金使用范围资金主要用于公司生产经营活动、投资项目、日常费用支出等。严格控制非生产经营性支出，确保资金合理使用。（三）资金结算1.现金结算严格按照现金管理规定办理现金收付业务，控制现金库存限额，确保现金安全。2.银行结算规范银行账户管理，按照银行结算制度办理银行存款收付业务。加强银行对账单的核对和管理，及时发现和处理未达账项。（四）资金内部控制1.不相容岗位分离明确资金业务的不相容岗位，如资金收付与记账、票据保管与印章管理等，实行岗位分离，相互制约。2.授权审批制度根据资金业务的重要性和金额大小，建立分级授权审批制度，明确各级审批人员的权限和责任。3.资金安全保障加强资金安全防范措施，如设置保险柜、安装监控设备等，确保资金安全。定期对资金进行盘点和清查，做到账实相符。五、资产管理（一）固定资产管理1.固定资产购置各部门根据业务需要提出固定资产购置申请，经审批后由采购部门统一采购。固定资产购置应遵循经济适用、质量可靠的原则，确保资产满足公司生产经营需要。2.固定资产核算财务管理部门按照固定资产核算制度，对固定资产进行计价、折旧计提等核算工作。建立固定资产台账，详细记录固定资产的购置时间、原值、折旧、使用部门等信息。3.固定资产清查定期对固定资产进行清查盘点，每年至少进行一次全面清查。清查结果与固定资产台账进行核对，发现盘盈、盘亏等情况应及时查明原因，按规定进行处理。4.固定资产处置固定资产达到使用年限或因技术进步等原因需要报废、出售时，由使用部门提出申请，经审批后进行处置。固定资产处置收入应及时足额入账，处置损失应按规定进行审批核销。（二）流动资产（存货、应收账款等）管理1.存货管理建立存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等环节的管理。定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。合理控制存货库存水平，避免积压和短缺。2.应收账款管理加强应收账款的日常管理，建立客户信用档案，评估客户信用状况。定期对应收账款进行账龄分析，及时催收逾期账款，降低坏账风险。对确实无法收回的应收账款，按规定进行坏账核销。六、成本费用管理（一）成本费用核算1.成本核算对象根据公司生产经营特点和管理要求，确定成本核算对象，如产品品种、项目等。2.成本费用归集与分配按照成本核算方法，将各项成本费用归集到相应的成本核算对象中，并进行合理分配。准确计算产品成本和期间费用，为成本分析和控制提供依据。（二）成本费用控制1.成本费用预算控制将成本费用预算分解到各部门和各项目，作为成本费用控制的目标。各部门严格按照预算控制成本费用支出，确保预算执行率。2.成本费用分析与考核定期对成本费用进行分析评价，找出成本费用变动的原因和存在的问题。建立成本费用考核制度，对成本费用控制效果显著的部门给予奖励，对超支部门进行处罚。（三）费用报销管理1.报销范围与标准明确各项费用的报销范围和标准，如差旅费、业务招待费、办公费等。员工报销费用应符合公司规定的报销范围和标准，提供真实、合法、有效的报销凭证。2.报销流程员工填写费用报销单，经部门负责人审核签字后，提交财务部门审核。财务部门对报销凭证的真实性、合法性、完整性进行审核，审核通过后报公司领导审批。审批通过后，财务部门办理报销支付手续。七收入利润管理（一）收入管理1.收入确认原则按照国家会计准则和相关法律法规的规定，确认公司的收入。确保收入的真实性和准确性，不得虚增或隐瞒收入。2.收入核算与管理对公司的各项收入进行明细核算，及时记录收入的发生情况。加强对收入合同的管理，跟踪合同执行情况，确保收入按时足额实现。（二）利润管理1.利润核算按照会计制度的规定，准确核算公司的利润，包括营业利润、利润总额和净利润。2.利润分配根据公司发展战略和财务状况，制定合理的利润分配政策。利润分配应遵循国家法律法规和公司章程的规定，兼顾股东利益和公司发展需要。八、财务报告与财务分析（一）财务报告1.财务报表编制按照国家统一会计制度的规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。确保财务报表数据真实、准确、完整，报表格式符合规范要求。2.财务报告报送及时将财务报表报送公司管理层、股东及相关监管部门。对财务报表进行分析说明，提供财务状况和经营成果的相关信息。（二）财务分析1.分析内容对公司的财务状况、经营成果、现金流量等进行全面分析，包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析等。分析公司财务指标的变动趋势和原因，为公司决策提供参考依据。2.分析报告定期撰写财务分析报告，提交公司管理层。财务分析报告应提出针对性的建议和措施，为公司改善经营管理提供支持。九、内部控制与审计监督（一）内部控制1.内部控制制度建设建立健全公司内部控制制度，涵盖财务管理的各个环节，确保财务活动规范有序。明确内部控制的目标、原则、内容和方法，加强内部控制的有效性。2.内部控制执行与监督各部门应严格执行内部控制制度，确保各项财务活动符合规定。财务管理部门定期对内部控制制度的执行情况进行检查和评价，发现问题及时整改。（二）审计监督1.内部审计设立内部审计机构，配备专业审计人员，定期对公司财务收支、经济活动等进行审计监督。内部审计应重点关注财务风险、