掘金财务制度

PAGE掘金财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，提高公司经济效益，保障公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务规章制度。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.规范性原则：财务核算、财务管理等各项工作遵循统一规范的流程和标准。4.效益性原则：在确保财务合规的前提下，追求经济效益最大化，合理配置资源，降低成本费用。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算工作，编制财务报表，及时、准确地反映公司财务状况和经营成果。2.制定和执行公司财务管理制度、财务预算、资金计划等，加强财务管理和内部控制。3.负责公司资金筹集、调配和使用管理，确保资金安全和合理有效运作。4.参与公司重大经济决策，提供财务分析和决策支持，防范财务风险。5.负责税务管理工作，依法纳税，合理降低税务成本。6.配合内外部审计、税务检查等工作，提供相关财务资料和解释说明。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门的日常管理工作，组织制定和执行财务管理制度、财务预算等。组织财务核算工作，审核财务报表，确保财务信息准确、及时。负责资金管理、税务筹划等工作，协调与银行、税务等相关部门的关系。参与公司重大经济决策，提供财务分析和建议，防范财务风险。负责财务团队建设和人员培训，提高团队整体素质和业务能力。2.会计按照国家会计准则和公司财务制度，进行财务核算，编制记账凭证，登记账簿。负责财务报表的编制和报送工作，确保财务报表数据准确、完整。协助财务经理进行财务预算编制和执行监控，提供相关财务数据和分析。负责会计档案的整理、归档和保管工作，确保会计档案安全、完整。3.出纳负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务，确保资金收付安全、准确。登记现金日记账和银行存款日记账，定期与会计核对账目，做到账实相符。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要票据，确保其安全。协助编制资金报表，提供资金收支情况分析。三、财务核算制度（一）会计政策与会计估计1.公司采用[具体会计准则名称]作为会计核算的基本准则，遵循权责发生制原则、配比原则、历史成本原则等。2.会计估计的变更应根据实际情况进行合理判断，并按照相关规定进行披露和审批。（二）会计科目设置1.公司根据国家会计准则和自身业务特点，设置统一的会计科目体系，包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类和损益类科目。2.会计科目的使用应严格按照规定进行，不得随意增减或合并会计科目。（三）财务报表编制1.公司按照月度、季度和年度编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注。2.财务报表应根据审核无误的会计账簿记录编制，确保数据真实、准确、完整。报表编制完成后，应经财务经理审核、总经理审批后对外报送。（四）会计档案管理1.会计档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、审计报告等。2.会计档案应按照规定定期整理、装订，妥善保管。保管期限应符合国家法律法规要求，期满后按照规定进行销毁或移交。3.查阅会计档案应履行必要的审批手续，查阅人员不得擅自复制、涂改、销毁会计档案。四、资金管理制度（一）资金筹集1.公司根据业务发展需要，合理确定资金筹集规模和方式，包括银行贷款、股权融资、债券发行等。2.获取资金前，应进行充分的可行性研究和风险评估，确保资金筹集活动合法、合规、风险可控。3.资金筹集过程中，应与相关金融机构保持密切沟通，及时办理各项手续，确保资金及时足额到位。（二）资金使用1.公司实行资金预算管理制度，各部门应根据年度经营计划编制资金预算，经财务部门审核、总经理审批后执行。2.资金使用应严格按照预算执行，不得擅自改变资金用途。如需调整预算，应按规定程序办理审批手续。3.日常资金支出应遵循审批流程，经办人员填写费用报销单或付款申请单，经部门负责人、财务审核、总经理审批后，方可办理资金支付。4.大额资金支出（具体金额标准）应实行集体决策和联签制度，确保资金使用的合理性和安全性。（三）资金结算1.公司的资金结算应通过银行转账等合规方式进行，减少现金收付。2.加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。严禁出租、出借银行账户。3.根据业务需要，合理安排资金结算时间，提高资金使用效率，降低资金成本。（四）资金风险管理1.建立资金风险预警机制，密切关注资金流动性、偿债能力等指标，及时发现和预警资金风险。2.合理安排资金结构，优化资金配置，降低资金成本和财务风险。3.加强与银行等金融机构的合作，拓宽融资渠道，确保公司资金链稳定。五、预算管理制度（一）预算编制1.公司实行全面预算管理制度，涵盖经营预算、专门决策预算和财务预算等。2.预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，由各部门根据公司战略目标和年度经营计划编制本部门预算草案，经财务部门审核、汇总后，提交总经理办公会审议，报董事会批准。3.预算编制应充分考虑市场变化、历史数据、业务发展趋势等因素，确保预算指标科学合理、切实可行。（二）预算执行与监控1.预算一经批准，各部门应严格按照预算执行，确保预算目标的实现。2.财务部门负责对预算执行情况进行监控，定期编制预算执行情况报告，及时反馈预算执行差异。3.各部门应定期对预算执行情况进行分析，查找原因，采取有效措施加以改进，确保预算执行进度与计划相符。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如因市场环境、政策变化、公司战略调整等原因导致预算无法执行或需要调整预算指标，应按规定程序办理预算调整手续。2.预算调整申请应由相关部门提出，经财务部门审核、总经理办公会审议，报董事会批准后执行。六、成本费用管理制度（一）成本费用核算原则1.公司按照权责发生制原则和配比原则进行成本费用核算，确保成本费用与收入相匹配。2.成本费用核算应准确划分直接成本和间接成本、固定成本和变动成本，合理归集和分配成本费用。（二）成本费用控制1.建立成本费用控制目标和考核机制，将成本费用控制指标分解到各部门，定期进行考核评价。2.加强成本费用预算管理，严格控制成本费用支出，确保成本费用不超过预算指标。3.优化业务流程，提高工作效率，降低运营成本。加强采购管理、资产管理等，降低采购成本、资产损耗等。（三）成本费用报销1.成本费用报销应严格按照公司规定的审批流程进行，经办人员应提供真实、合法、有效的报销凭证。2.费用报销标准应明确合理，符合公司实际情况和行业惯例。对于超标准的费用支出，应经特殊审批。3.财务部门应加强对成本费用报销的审核，对不符合规定的报销凭证予以退回，对违规报销行为进行严肃处理。七、资产管理（一）流动资产1.货币资金：严格按照资金管理制度进行管理，确保货币资金安全、完整。2.应收账款：加强应收账款管理，建立客户信用档案，定期进行账龄分析和催收，降低坏账风险。3.存货：制定存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等环节的管理，定期进行存货盘点，确保存货账实相符。（二）固定资产1.固定资产购置应按照公司预算和审批程序办理，确保资产购置合理、必要。2.建立固定资产台账，详细记录固定资产的购置时间、原值、折旧、使用部门等信息。3.按照规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧，确保固定资产折旧计提准确、及时。4.定期对固定资产进行清查盘点，核实资产数量和状态，对盘盈、盘亏、毁损的固定资产及时进行处理。（三）无形资产1.无形资产包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。2.加强无形资产的管理，建立无形资产台账，记录无形资产的取得、摊销、转让等情况。3.按照规定的摊销方法和摊销年限对无形资产进行摊销，确保无形资产摊销合理、合规。八、税务管理制度（一）税务登记与申报1.公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记，如实申报纳税。2.财务部门应准确计算应纳税额，按时申报缴纳各项税款，确保纳税申报数据真实、准确、完整。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，合理降低公司税负。2.关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案，确保公司税务风险可控。（三）税务风险管理1.建立税务风险预警机制，及时发现和处理税务风险。2.加强与税务机关的沟通与协调，积极配合税务检查，依法解决税务争议。九、利润分配制度（一）利润分配原则1.公司利润分配应遵循同股同权、同股同利原则，兼顾公司发展和股东利益。2.利润分配应符合国家法律法规和公司章程的规定，确保公司可持续发展。（二）利润分配顺序1.弥补以前年度亏损。2.提取法定盈余公积金。3.提取任意盈余公积金（根据公司章程规定）。4.向股东分配利润。（三）利润分配方案制定与审批1.年度终了，财务部门根据公司当年实现的净利润和利润分配原则，制定利润分配方案。2.利润分配方案经董事会审议通过后，报股东大会批准执行。十、财务审计与监督（一）内部审计1.公司设立内部审计部门，负责对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。2.内部审计应定期开展，制定审计计划，明确审计范围、内容和重点。审计结束后，应出具审计报告，提出审计意见和建议。3.各部门应积极配合内部审计工作，对审计发现的问题及时整改落实。（二）外部审计1.公司应按照法律法规要求，聘请具有资质的会计师事务所进行年度财务审计和专项审计。2.积极配合外部审计工作，提供真实、完整的财务资料和相关信息，确保外部审计工作顺利进行。3.对外部审计提出的意见和建议，应认真研究