地产中介财务制度

PAGE地产中介财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范地产中介公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作的规范化、科学化、精细化，保障公司的稳健运营和可持续发展，维护股东及相关利益者的合法权益。2.适用范围本制度适用于[公司名称]及其下属各分支机构、部门和全体员工。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务规章制度，依法进行财务活动。真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司财务活动的全过程，确保各项财务工作有章可循。及时性原则：及时记录、核算和报告财务信息，为公司决策提供及时有效的支持。效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低财务风险。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务管理和会计核算工作，编制财务报表，定期进行财务分析，为公司决策提供依据。制定和执行财务预算，监控预算执行情况，及时调整预算偏差。负责资金筹集、调配和使用，确保公司资金链的稳定。管理公司税务事务，依法纳税，合理避税。建立健全财务管理制度和内部控制体系，防范财务风险。参与公司重大经济决策，提供财务专业意见和建议。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责财务部门的日常管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。组织编制财务预算、财务报表和财务分析报告，为公司管理层提供决策支持。负责资金管理，合理安排资金使用，确保公司资金安全和正常运转。建立健全财务管理制度和内部控制体系，加强财务管理和监督。组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质和工作能力。协调与其他部门的关系，参与公司重大经济决策，提供财务专业意见和建议。会计负责公司会计核算工作，按照国家统一会计制度和公司财务制度的规定，及时、准确地记录和核算各项经济业务。编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表，确保财务信息的真实性、准确性和完整性。负责财务档案的整理、归档和保管工作。协助财务经理进行财务分析和预算编制工作。根据国家税收法规和公司实际情况，计算和缴纳各项税费，办理税务申报和缴纳手续。出纳负责公司现金收付、银行结算等资金出纳工作，确保资金收付的准确性和安全性。登记现金日记账和银行存款日记账，定期与会计核对账目，做到账实相符。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据，确保其安全完整。协助会计编制资金报表，及时反映公司资金状况。办理与资金相关的其他业务，如工资发放、费用报销等。三、财务核算制度1.会计核算基础公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行账务处理。会计年度自公历1月1日起至12月31日止。2.会计科目设置根据国家统一会计制度和公司实际情况，设置会计科目。会计科目应保持相对稳定，如需变更，应经财务经理批准，并在财务报表附注中说明。会计科目分为资产类、负债类、所有者权益类、成本类和损益类五大类。3.记账方法采用借贷记账法进行记账，以“有借必有贷，借贷必相等”为记账规则。记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制，做到内容完整、摘要清楚、会计分录正确。4.财务报表编制定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，全面反映公司财务状况、经营成果和现金流量情况。财务报表应按照国家统一会计制度和公司财务制度的规定编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。财务报表编制完成后，应经财务经理审核、总经理审批后对外报送。四、资金管理制度1.资金筹集根据公司经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括股权融资、债权融资等。进行股权融资时，应按照法律法规和公司章程的规定，履行相关审批程序，确保融资行为合法合规。进行债权融资时，应充分评估融资成本和风险，选择合适的融资渠道和融资工具，签订融资合同，明确双方权利义务。2.资金使用建立资金预算管理制度，根据公司年度经营计划和财务预算，编制资金使用计划，合理安排资金支出。资金使用应严格按照审批程序进行，重大资金支出应经公司董事会或股东会审议通过。加强资金使用的监督和控制，确保资金专款专用，提高资金使用效益。严格控制现金使用范围，超过规定限额的现金支出应通过银行转账等方式进行结算。3.资金结算规范资金结算流程，加强银行账户管理。银行账户的开立、变更和撤销应经财务经理批准，并报总经理备案。严格按照银行结算制度办理资金收付业务，确保资金结算的安全、准确和及时。定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。4.资金安全管理加强资金安全防范意识，采取必要的安全措施，确保资金安全。如设置保险柜存放现金、安装监控设备监控资金收付场所等。建立健全资金安全管理制度，明确资金保管、使用、审批等环节的责任，加强内部审计和监督。定期进行资金安全检查，及时发现和消除安全隐患。如发现资金被盗、丢失等情况，应立即采取措施，并及时报告公司领导和相关部门。五、费用报销制度1.费用报销原则费用报销应遵循真实性、合理性、合法性原则，严格按照公司规定的报销标准和审批程序进行。费用报销应提供真实、有效的原始凭证，原始凭证应符合国家法律法规和财务制度的规定。2.费用报销范围公司费用报销范围包括办公费、差旅费、业务招待费、通讯费、交通费、培训费、会议费等。各项费用报销应符合公司相关规定和实际业务需要，不得随意扩大报销范围。3.费用报销标准制定各项费用的报销标准，明确费用报销的额度、条件和审批流程。费用报销标准应根据公司实际情况和市场行情进行合理确定，并适时进行调整。例如，办公费应根据公司实际需求和预算进行控制，差旅费应根据出差地点、时间等因素制定不同的报销标准，业务招待费应按照公司规定的比例进行报销等。4.费用报销流程费用报销人应填写费用报销单，详细注明费用发生的时间、地点、事由、金额等信息，并附上相关原始凭证。费用报销单应先由部门负责人审核，确认费用的真实性、合理性和必要性，并签字审批。财务部门对费用报销单进行审核，重点审核原始凭证的真实性、合法性、完整性以及费用报销是否符合公司规定的报销标准和审批程序。审核无误后，财务人员签字。费用报销单经部门负责人、财务审核后，报总经理审批。总经理根据公司财务状况和相关规定进行审批，审批通过后，费用报销人方可到财务部门办理报销手续。5.费用报销时间为了及时反映公司财务状况和经营成果，提高资金使用效率，规定费用报销应在费用发生后[X]个工作日内办理完毕。对于特殊情况需要延期报销的，应经财务经理批准，并说明原因。六、固定资产管理制度1.固定资产定义与分类固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公家具及其他设备等类别。2.固定资产购置固定资产购置应根据公司经营发展需要和预算安排，提前编制固定资产购置计划，经相关部门审批后实施。固定资产购置应遵循公开、公平、公正的原则，通过招标、询价等方式选择供应商，确保购置资产的质量和性价比。购置固定资产时，应签订购买合同，明确双方权利义务，确保资产的交付、验收、付款等环节符合规定。3.固定资产折旧采用年限平均法计提固定资产折旧，折旧年限根据固定资产的性质和使用情况，按照国家规定的折旧年限确定。固定资产折旧应按月计提，计入相关成本费用科目。折旧方法一经确定，不得随意变更。如需变更，应经财务经理批准，并在财务报表附注中说明。4.固定资产清查定期对固定资产进行清查盘点，每年至少进行一次全面清查。清查盘点工作由财务部门会同资产管理部门共同组织实施。清查盘点结果应形成书面报告，详细记录固定资产的数量、原值、净值、使用状况等信息。如发现固定资产盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，按照规定进行处理。根据清查盘点结果，调整固定资产账目，确保账实相符。七、税务管理制度1.税务登记与申报按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续，确保公司税务登记信息的准确、完整。按时进行纳税申报，如实填报纳税申报表，准确计算应纳税额，确保税款足额、及时缴纳。建立健全税务申报档案管理制度，妥善保管纳税申报表、完税凭证等税务资料。2.税款缴纳根据税务机关核定的纳税期限和应纳税额，按时足额缴纳税款。如遇特殊情况需要延期缴纳税款的，应按照规定办理延期缴纳手续，经税务机关批准后方可延期缴纳。加强对税款缴纳情况的监控，确保公司税务合规，避免因税款缴纳问题产生税务风险。3.税务筹划在合法合规的前提下，开展税务筹划工作，合理降低公司税负。税务筹划应充分考虑公司经营实际情况和税收政策变化，制定科学合理的税务筹划方案。税务筹划方案应经财务经理审核、总经理批准后实施，并及时关注税收政策调整，对税务筹划方案进行适时调整。4.税务风险管理建立税务风险管理制度，加强对税务风险的识别、评估和应对。定期对公司税务风险状况进行自查自纠，及时发现和解决潜在的税务风险问题。加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策变化和税务管理要求，积极配合税务机关的工作，确保公司税务工作的顺利开展。八、财务内部控制制度1.内部控制目标确保公司财务活动合法合规，防范财务风险。保证公司财务信息真实、准确、完整，提高财务信息质量。提高公司资金使用效益，促进公司经营目标的实现。加强公司财务管理和监督，规范财务行为，提高财务管理水平。2.内部控制原则全面性原则：涵盖公司财务活动的全过程，包括资金筹集、使用、核算、监督等各个环节。重要性原则：关注公司财务活动中的重要事项和关键环节，合理确定控制重点和控制措施。制衡性原则：明确各部门和岗位的职责权限，形成相互制约、相互监督的机制。适应性原则：根据公司经营环境和业务特点，不断完善内部控制制度，确保内部控制制度的有效性和适应性。3.内部控制措施不相容职务分离控制：合理设置财务岗位，明确各岗位的职责权限，确保不相容职务相互分离。如出纳人员不得兼任会计档案保管和收入、支出、费用账目的登记工作等。授权审批控制：建立授权审批制度，明确审批流程和审批权限。重大财务事项应经公司董事会或股东会审议通过，一般财务事项应按照规定的审批程序进行审批。会计系统控制：按照国家统一会计制度和公司财务制度的规定，建立健全会计核算体系，确保财务信息的真实、准确、完整。财产保护控制：加强对公司资产的保护，采取必要的安全措施，确保资产的安全完整。如定期对固定资产进行清查盘点、加强现金和银行存款的管理等。预算控制：建立财务预算管理制度，加强对预算编制、执行、监控和调整等环节的管理，确保预算的科学性和严肃性。运营分析控制：定期对公司财务状况和经营成果进行分析，及时发现问题，为公司决策提供依据。绩效考评控制：建立财务绩效考评制度，对财务部门和财务人员的工作绩效进行考核评价，激励财务人员提高工作质量和效率。九、财务审计与监督制度1.内部审计设立独立的内部审计部门，配备专业的内部审计人员，定期对公司财务活动进行内部审计。内部审计的主要内容包括财务收支审计、内部控制审计、经济责任审计等。内部审计应按照审计计划和审计程序进行，确保审计工作的客观性、公正性和权威性。内部审计部门应及时向公司管理层提交审计报告，对审计发现的问题提出整改建议，并跟踪整改情况，确保问题得到有效解决。2.外部审计按照国家法律法规和监管要求，聘请具有资质的外部审计机构对公司年度财务报表进行审计。积极配合外部审计机构的工作，提供真实、完整的财务资料和相关信息，确保外部审计工作的顺利进行。认真对待外部审计机构出具的审计报告，对审计意见和建议进行分析研究，及时采取措施进行整改，提高公司财务管理水平。3.财务监督公司管理层应加强对财务工作的监督，定期听取财务工作汇报，了解公司财务状况和经营成果。财务部门应加强对自身财务工作的监督，建立健全内部监督机制，确保财务工作的规范、有序进行。公司员工有权