上海财务制度流程

PAGE上海财务制度流程一、总则1.目的本财务制度旨在规范上海[公司/组织名称]的财务行为，加强财务管理和监督，保障公司/组织的合法权益，提高经济效益，促进公司/组织持续健康发展。2.适用范围本制度适用于上海[公司/组织名称]及其所属各部门、分支机构。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，确保财务活动合法合规。真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司/组织的财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖财务活动的各个环节，确保制度无遗漏。及时性原则：及时处理财务事务，保证财务信息的时效性。效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，实现公司/组织价值最大化。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司/组织财务管理制度的制定、执行和监督。组织财务核算，编制财务报表，提供财务分析报告。负责资金筹集、调配和管理，确保资金安全和正常运转。参与公司/组织重大经济决策，提供财务支持和风险评估。负责税务筹划与申报，依法纳税。管理财务档案，确保档案资料的完整和安全。2.财务人员配备与职责财务负责人：全面负责财务部门工作，制定财务战略，组织财务核算和管理，协调内外部财务关系。会计人员：负责财务核算，填制会计凭证，登记账簿，编制财务报表，进行成本核算和控制。出纳人员：负责现金收付、银行结算，保管库存现金和有价证券，登记现金和银行存款日记账。三、财务核算制度1.会计政策与会计估计遵循国家统一的会计制度，结合公司/组织实际情况，制定适合本公司/组织的会计政策和会计估计。会计政策和会计估计一经确定，不得随意变更。如需变更，应按规定程序进行审批，并在财务报表附注中披露。2.会计凭证与账簿设置规范会计凭证的填制、审核和传递程序，确保凭证真实、合法、有效。设置总账、明细账、日记账等账簿，按照会计科目进行分类核算，做到账账相符、账证相符、账实相符。3.财务报表编制按照规定的格式和要求，定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。财务报表应经会计主管审核、财务负责人审批后对外报送。四、资金管理制度1.资金筹集根据公司/组织发展战略和经营需要，合理确定资金筹集规模和方式。筹集资金应进行可行性研究，评估筹资风险，确保筹资成本合理。加强与金融机构的沟通与合作，拓宽融资渠道。2.资金使用建立资金预算管理制度，根据年度经营计划和财务预算，合理安排资金使用。严格执行资金审批程序，重大资金支出需经相关部门审核和领导审批。加强资金监控，确保资金专款专用，提高资金使用效率。3.现金管理严格遵守现金使用范围规定，控制现金库存限额。加强现金收付管理，确保现金收付安全、准确。定期对现金进行盘点，做到账实相符。4.银行存款管理按照国家有关规定，开立银行账户，并定期进行清理。加强银行存款收支管理，及时核对银行对账单，编制银行存款余额调节表。确保银行存款安全，防范银行账户风险。五、成本费用管理制度1.成本费用核算原则遵循权责发生制原则，准确核算成本费用。区分直接成本和间接成本，合理分配间接成本。成本费用核算应与预算管理相结合，确保成本费用控制在预算范围内。2.成本费用项目分类与核算方法明确成本费用项目，如生产成本、销售费用、管理费用、财务费用等。规定各项成本费用的核算方法，如生产成本采用品种法、分批法或分步法等。3.成本费用控制与分析建立成本费用控制制度，制定成本费用定额和标准，加强成本费用的日常监控。定期进行成本费用分析，查找成本费用变动原因，提出改进措施。六、固定资产管理制度1.固定资产定义与分类明确固定资产的定义和标准，按照使用年限、价值等因素进行分类。制定固定资产目录，便于管理和核算。2.固定资产购置与验收根据公司/组织发展需要，编制固定资产购置计划，经审批后实施。固定资产购置应进行招标、询价等采购程序，确保采购价格合理。购置的固定资产应及时组织验收，确保质量符合要求。3.固定资产折旧与摊销按照规定的折旧方法和折旧年限，计提固定资产折旧。对无形资产进行合理摊销，摊销方法一经确定，不得随意变更。4.固定资产清查与处置定期对固定资产进行清查盘点，做到账实相符。对闲置、报废的固定资产，按照规定程序进行处置，处置收入应及时入账。七、财务审批制度1.审批原则与流程明确财务审批的原则，如分级审批、集体决策等。制定财务审批流程，包括申请、审核、审批等环节，确保审批程序规范、透明。2.审批权限设置根据公司/组织规模和管理要求，设置各级管理人员的财务审批权限。重大财务事项需经董事会或股东会审批。3.审批责任明确审批人员的责任，对审批事项的真实性、合法性负责。对违规审批造成公司/组织损失的，追究审批人员的责任。八、财务预算管理制度1.预算编制原则与方法遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则，编制财务预算。采用零基预算、滚动预算等方法，提高预算的科学性和准确性。2.预算编制程序下达预算编制通知，明确预算编制的要求和时间安排。各部门按照要求编制本部门预算，报财务部门审核汇总。财务部门根据各部门预算，编制公司/组织年度财务预算草案，报领导审批。3.预算执行与监控将财务预算分解为季度、月度预算，明确各部门的预算执行责任。建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和评价，及时发现问题并采取措施加以解决。4.预算调整如遇特殊情况需要调整预算，应按规定程序进行申请和审批。预算调整应说明调整原因、调整内容和对财务状况的影响。九、财务内部控制制度1.内部控制目标与原则确保财务信息真实、准确、完整，保护公司/组织资产安全。遵循内部控制的基本原则，如全面性、重要性、制衡性、适应性等。2.内部控制要素涵盖内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素。建立健全各项内部控制制度，明确各部门和人员的职责权限，规范业务流程。3.内部审计与监督设立内部审计机构，配备专业审计人员，定期对公司/组织财务收支、经济活动进行审计监督。加强内部监督检查，及时发现和纠正内部控制缺陷，防范财务风险。十、财务风险管理1.风险识别与评估识别公司/组织面临的财务风险，如市场风险、信用风险、流动性风险等。采用定性和定量相结合的方法，对财务风险进行评估，确定风险等级。2.风险应对策略根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略，如风险规避、风险降低、风险转移、风险承受等。加强对财务风险的监控和预警，及时调整风险应对策略。3.风险管理措施建立风险管理制度，明确风险管理流程和责任。加强与金融机构的合作，利用金融工具进行风险对冲。提高财务人员的风险意识和风险管理能力。十一、税务管理制度1.税务登记与申报按照国家税收法律法规，及时办理税务登记，准确申报纳税。建立税务申报台账，记录申报情况，确保申报数据准确无误。2.税务筹划在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低公司/组织税负。关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案。3.税务风险管理加强税务风险管理，防范税务违法违规行为。定期进行税务自查，及时发现和纠正税务问题。十二、财务档案管理制度1.档案分类与归档将财务档案分为会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议等类别。按照规定的时间和要求，及时将财务档案归档，确保档案资料完整。2.档案保管与查阅设立专门的财务档案保管场所，配备必要的保管设备。严格档案查阅审批程序，查阅档案应进行登记，确保档案安全。