营销公司财务制度

PAGE营销公司财务制度一、总则（一）制定目的本财务制度旨在规范营销公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作的有序开展，保障公司资产的安全完整，提高公司经济效益，促进公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于[营销公司具体名称]及其所属各部门、分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，确保财务工作无遗漏、无死角。4.准确性原则：财务数据应准确无误，为公司决策提供可靠依据。5.及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，以便及时发现问题并采取措施。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、财务管理和财务监督工作。2.编制财务预算、决算报告，为公司决策提供财务支持。3.管理公司资金，合理安排资金使用，提高资金使用效率。4.负责税务申报、缴纳及税务筹划工作。5.建立健全公司财务管理制度，规范财务工作流程。6.参与公司经济合同的审核，防范财务风险。7.定期进行财务分析，为公司经营管理提供建议。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标。组织编制财务预算、决算报告，审核重要财务事项。协调与税务、银行等相关部门的关系。指导和监督财务人员的工作，定期进行绩效考核。2.会计人员负责公司日常财务核算工作，编制记账凭证、登记账簿。按时编制财务报表，确保数据准确、完整。负责财务档案的整理、归档和保管。协助财务经理进行财务分析。3.出纳人员办理现金收付和银行结算业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和空白支票等。协助会计人员进行资金核对工作。（三）财务人员任职要求1.具备相应的财务专业知识和技能，持有会计从业资格证书，部分岗位需具备相关职称。2.熟悉国家财务法规和税收政策，遵守职业道德，诚实守信。3.具有较强的责任心、沟通能力和团队协作精神。三、财务核算（一）会计政策与会计估计1.遵循国家统一的会计制度，结合公司实际情况，制定本公司的会计政策和会计估计。2.会计政策和会计估计一经确定，不得随意变更。如需变更应按照规定程序进行，并在财务报表附注中予以说明。（二）会计科目设置1.根据国家统一会计制度和公司业务特点，设置会计科目体系。2.会计科目应保持相对稳定，确需调整时，应经财务经理批准，并做好相关账务调整工作。（三）财务核算流程1.经济业务发生后，经办人员应及时取得或填制原始凭证，并按规定进行审核。2.审核无误的原始凭证交会计人员编制记账凭证，记账凭证应注明经济业务内容、会计科目、金额等信息。3.会计人员根据记账凭证登记账簿，包括总账、明细账、日记账等。4.定期进行账账核对、账实核对，确保账账相符、账实相符。5.月末，会计人员根据账簿记录编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。6.财务报表经财务经理审核后报公司管理层及相关部门。（四）财务报表编制与报送1.财务报表应按照国家统一会计制度规定的格式和内容编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。2.每月[具体日期]前编制并报送月度财务报表，每季度末[具体日期]前编制并报送季度财务报表，年度终了[具体日期]前编制并报送年度财务报表。3.财务报表应加盖公司公章，并由财务经理、法定代表人签字。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司经营发展需要，合理确定资金筹集方式，包括股权融资、债权融资等。2.筹集资金应符合国家法律法规和金融政策规定，确保资金来源合法、合规。3.制定资金筹集计划，明确筹集金额、时间、渠道等，报公司管理层批准后实施。（二）资金使用1.建立资金预算管理制度，根据公司经营计划和财务状况，编制年度、季度和月度资金预算。2.资金使用应严格按照预算执行，确需调整预算的，应按规定程序办理审批手续。3.资金支付应遵循审批流程进行，经办人员填写付款申请单，经部门负责人、财务经理、总经理审批后，出纳人员方可办理支付手续。4.加强资金使用的监督和控制，定期对资金使用情况进行检查和分析，确保资金使用安全、合理、有效。（三）现金管理1.严格遵守现金使用范围规定，不属于现金结算范围的业务应通过银行转账结算。2.核定库存现金限额，每日现金库存不得超过限额。3.现金收付应及时登记日记账，做到日清月结，账款相符。4.定期对现金进行盘点，确保现金账实相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因并进行处理。（四）银行存款管理1.按照国家有关规定，开立银行账户，并加强账户管理。2.银行存款收付业务应通过合法有效的票据进行结算，及时登记银行存款日记账。3.定期与银行核对账目，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。4.加强银行账户的安全管理，妥善保管银行账户密码、印鉴等。五、资产管理（一）流动资产1.货币资金：包括现金、银行存款等，按照资金管理规定进行管理。2.应收账款：建立应收账款管理制度，加强对客户信用评估和账款催收工作。定期对应收账款进行账龄分析，对逾期账款采取有效措施进行催收，确保公司资金及时回笼。3.存货：制定存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等环节的操作流程。定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。对盘盈、盘亏的存货，应及时查明原因并进行处理。（二）固定资产1.制定固定资产管理制度，明确固定资产的确认标准、分类、计价方法等。2.固定资产购置应按照公司审批流程进行，经批准后办理采购手续。3.建立固定资产台账，记录固定资产的购置时间、原值、折旧、使用部门等信息。4.按照规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧，折旧费用计入相关成本费用。5.定期对固定资产进行清查盘点，核实固定资产的数量、状态、使用情况等。对盘盈、盘亏、毁损的固定资产，应及时查明原因并按规定进行处理。6.固定资产处置应按照公司规定程序进行审批，处置收入应及时入账，处置损失应按规定进行核销。（三）无形资产1.制定无形资产管理制度，明确无形资产的确认标准、计价方法、摊销期限等。2.无形资产取得应按照公司审批流程进行，经批准后办理相关手续。3.按照规定的摊销方法和摊销期限对无形资产进行摊销，摊销费用计入相关成本费用。4.定期对无形资产进行评估，关注无形资产的价值变化情况。5.无形资产处置应按照公司规定程序进行审批，处置收入应及时入账，处置损失应按规定进行核销。六、成本费用管理（一）成本核算1.明确成本核算对象和成本项目，根据公司业务特点和管理要求，确定合理的成本核算方法。2.加强成本核算基础工作，准确记录和归集各项成本费用，确保成本核算数据真实、准确。3.定期进行成本分析，找出成本变动原因，提出降低成本的措施和建议，为公司成本控制提供依据。（二）费用报销1.制定费用报销管理制度，明确费用报销范围、标准、审批流程等。2.费用报销应提供真实、合法、有效的原始凭证，经办人员填写费用报销单，经部门负责人、财务经理、总经理审批后，到财务部门办理报销手续。3.严格控制费用支出，对超标准、超范围的费用不予报销。4.定期对费用报销情况进行统计和分析，发现异常情况及时进行调查和处理。（三）成本费用控制1.建立成本费用控制目标，将成本费用控制指标分解到各部门、各岗位，并纳入绩效考核体系。2.加强对成本费用支出的日常监控，及时发现和纠正不合理的支出。3.定期对成本费用控制情况进行评估和总结，不断完善成本费用控制措施，提高公司成本费用管理水平。七、利润及利润分配管理（一）利润核算1.按照国家统一会计制度规定，准确核算公司的收入、成本、费用，计算公司的利润总额。2.对利润核算过程中涉及的各项收入、成本、费用进行审核和调整，确保利润数据真实、准确。（二）利润分配1.公司利润分配应按照国家法律法规和公司章程的规定进行。2.制定利润分配方案，明确利润分配的顺序、比例等，报公司股东大会或董事会批准后实施。3.利润分配方案实施过程中，应严格按照规定进行账务处理，确保利润分配的合规性。八、税务管理（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规规定，及时办理税务登记手续，并在规定时间内进行纳税申报。2.准确计算应纳税额，如实填写纳税申报表，确保纳税申报数据真实、准确、完整。3.按时缴纳税款，避免逾期缴纳产生滞纳金和罚款。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，开展税务筹划工作，降低公司税负。2.关注国家税收政策变化，及时调整税务筹划方案，确保税务筹划的有效性。3.加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税务政策和征管要求，维护公司合法权益。九、财务审计与监督（一）内部审计1.建立内部审计制度，定期对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。2.内部审计部门应独立开展工作，制定审计计划，实施审计程序，出具审计报告。3.对审计发现的问题，提出整改意见和建议，督促相关部门及时整改。（二）外部审计1.按照国家法律法规和监管要求，聘请具有资质的外部审计机构对公司年度财务报表进行审计。2.积极配合外部审计机构的工作，提供真实、完整的财务资料和相关信息。3.根据外部审计意见，及时调整公司财务报表和相关账务处理，确保财务信息的真实性和合规性。（三）财务监督1.公司管理层应加强对财务工作的监督，定期检查财务制度的执行情况和财务工作质量。2.财务部门应加强自身监督，建立健全内部监督机制，确保财务工作规范、有序进行。3.接受公司员工和社会公众的监督，对涉及财务违法违规行为的举报，应及时进行调查处理。十、财务档案管理（一）档案范围1.包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、审计报告、经济合同、财务文件等各类财务资料。（二）档案整理与归档1.财务人员应定期对财务资料进行整理，按照档案管理要求进行分类、编号、装订。2.及时将整理好的财务档案移交档案管理部门归档保管，确保档案资料的完整性和安全性。（三）档案保管与查