工程装饰公司财务制度

PAGE工程装饰公司财务制度总则1.目的本财务制度旨在规范工程装饰公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司财务工作的规范化、科学化、精细化，提高公司经济效益，保障公司持续健康发展。2.适用范围本制度适用于[工程装饰公司名称]及其所属各部门、各项目部。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：全面涵盖公司各项财务活动，确保财务信息的完整性。准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应当准确无误。及时性原则：及时进行财务核算和报告，为公司决策提供及时有效的财务信息。财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务管理制度的制定、执行和监督。组织财务核算，编制财务报表，定期进行财务分析。负责资金筹集、使用和管理，合理安排资金，提高资金使用效率。参与公司重大经济决策，提供财务支持和风险评估。负责税务管理，依法纳税，合理避税。加强财务内部控制，防范财务风险。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责财务部门工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算和财务管理工作，确保财务工作的正常运转。参与公司重大决策，提供财务专业意见和建议。负责财务团队建设，提高财务人员业务素质和工作能力。加强与其他部门的沟通协作，协调解决财务工作中的问题。会计按照国家会计制度和公司财务制度进行财务核算。负责编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等工作。定期核对账目，确保账账相符、账实相符。负责财务档案的整理、归档和保管。出纳负责现金收付、银行结算等资金出纳工作。严格执行现金管理制度和银行结算制度，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。负责支票、汇票等票据的管理和使用。财务核算1.会计核算基础公司采用权责发生制进行会计核算。以人民币为记账本位币。2.会计科目设置根据国家统一会计制度和公司实际情况设置会计科目。会计科目一经确定，不得随意变更。如需变更，应当经财务经理批准，并在财务报表附注中说明。3.财务报表编制定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。财务报表应当按照国家统一会计制度的规定编制，做到数字真实、内容完整、报送及时。财务报表编制完成后，应当由会计主管审核，财务经理审批后对外报送。资金管理1.资金筹集根据公司经营和发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。积极拓展融资渠道，降低融资成本，确保资金供应。筹集资金应当签订相关合同或协议，明确双方权利义务。2.资金使用建立资金预算管理制度，合理安排资金使用计划。资金使用应当严格按照预算执行，不得擅自改变用途。加强资金审批管理，严格执行审批程序。重大资金支出应当经公司领导集体研究决定。3.现金管理严格执行现金管理制度，控制现金库存限额。现金收付应当及时入账，做到日清月结。严禁白条抵库、坐支现金等违规行为。4.银行存款管理加强银行账户管理，严格按照规定开设和使用银行账户。定期核对银行存款账目，确保银行存款安全。根据资金情况，合理选择银行存款种类，提高资金收益。成本费用管理1.成本核算对象以工程项目为成本核算对象，分别核算各工程项目的成本。2.成本项目设置工程成本包括直接成本和间接成本。直接成本包括人工费、材料费、机械使用费、其他直接费等。间接成本包括施工管理费、规费等。3.成本核算方法采用制造成本法进行成本核算。按照工程项目进度，及时归集和分配成本费用。4.费用报销管理制定费用报销制度，明确费用报销范围、标准和审批程序。费用报销应当提供真实、合法、有效的凭证。严格执行费用报销审批程序，未经批准的费用不得报销。固定资产管理1.固定资产定义与分类固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产。固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等类别。2.固定资产购置固定资产购置应当按照公司规定的审批程序进行。购置固定资产应当签订合同，明确双方权利义务。固定资产购置后，应当及时办理验收、入账手续。3.固定资产折旧按照国家规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧。固定资产折旧方法一经确定，不得随意变更。如需变更，应当经财务经理批准，并在财务报表附注中说明。4.固定资产处置固定资产处置应当按照公司规定的审批程序进行。固定资产处置收入应当及时入账，处置净损益应当计入当期损益。应收账款管理1.应收账款核算按照工程项目建立应收账款明细账，详细记录应收账款的发生、收回情况。定期对应收账款进行账龄分析，及时掌握应收账款的回收情况。2.应收账款催收建立应收账款催收责任制度，明确催收责任人。定期对应收账款进行催收，及时与客户沟通，了解客户付款能力和付款意愿。对于逾期应收账款，应当采取有效措施进行催收，如发函催收、上门催收、法律诉讼等。3.坏账准备计提按照国家规定的坏账准备计提方法和比例计提坏账准备。坏账准备计提应当经财务经理批准，并在财务报表附注中说明。税务管理1.税务登记与申报按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记。按时申报缴纳各项税款，确保公司依法纳税。2.税务筹划在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低公司税负。关注国家税收政策变化，及时调整税务筹划方案。财务内部控制1.内部控制目标确保公司财务活动合法合规。保证财务信息真实准确。提高资金使用效率。防范财务风险。2.内部控制原则全面性原则：涵盖公司财务活动的全过程。重要性原则：关注重要财务事项和关键环节。制衡性原则：确保不相容岗位相互分离、相互制约。适应性原则：适应公司经营管理的需要。3.内部控制措施建立健全财务管理制度和流程，明确各岗位职责和权限。加强财务审批管理，严格执行审批程序。定期进行财务内部审计，及时发现和纠正问题。加强财务人员培训，提高财务人员业务素质和风险意识。财务档案管理1.财务档案范围包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、银行对账单等。2.财务档案整理与归档财务档案应当定期整理、装订成册，并按照类别、年度进行归档。财务档案应当妥善保管，防止丢失、损坏。3.财务档案查阅与借阅查阅财务档案应当经财务经理