访汇聚工作队财务制度

PAGE访汇聚工作队财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范访汇聚工作队的财务管理，确保资金使用的合法性、合理性和效益性，保障工作队各项工作的顺利开展，更好地服务于访汇聚工作目标。（二）适用范围本制度适用于访汇聚工作队及其所属的各类项目、活动涉及的财务收支管理。（三）基本原则1.合法性原则严格遵守国家法律法规和相关财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则财务信息真实、准确、完整，如实反映工作队的财务状况和收支情况。3.合理性原则各项支出应符合访汇聚工作实际需要，合理安排资金，杜绝浪费。4.效益性原则注重资金使用效益，优化资源配置，提高资金使用效率。5.公开透明原则财务收支情况应定期公开，接受内部监督和社会监督。二、财务机构与人员（一）财务机构设置访汇聚工作队应设立专门的财务岗位或指定专人负责财务管理工作。财务人员应具备相应的专业知识和技能，熟悉财务法规和相关业务流程。（二）财务人员职责1.财务负责人职责全面负责工作队的财务管理工作，制定财务工作计划和管理制度。组织财务核算，编制财务报表，定期进行财务分析。审核各项财务收支，确保资金使用合规、合理。协调与外部财务相关部门的关系，保障财务工作顺利进行。2.会计人员职责按照国家统一会计制度进行会计核算，登记账簿，编制记账凭证。负责财务报表的编制和报送，保证报表数据准确、及时。协助财务负责人进行财务分析，提供相关财务数据支持。3.出纳人员职责负责现金收付和银行结算业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和有关票据，定期盘点核对。三、预算管理（一）预算编制1.每年末，访汇聚工作队应根据下一年度工作计划和任务，编制财务预算。预算内容应包括收入预算和支出预算，支出预算应细化到具体项目和金额。2.收入预算应根据工作队可能取得的各类收入来源进行预测，如财政拨款、项目经费、捐赠收入等。3.支出预算应按照访汇聚工作的实际需求，分为人员经费、公用经费、项目经费等类别。人员经费包括工资、津贴、补贴等；公用经费包括办公费、差旅费、会议费等；项目经费根据具体项目情况单独编制。（二）预算审批1.财务预算编制完成后，应提交工作队领导班子审核。审核通过后，报上级主管部门审批。2.上级主管部门应根据访汇聚工作的总体要求和财务状况，对预算进行综合平衡和审批。（三）预算执行1.预算一经批准，必须严格执行。各部门应按照预算安排使用资金，不得擅自调整预算。2.财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申报和审批。四、收入管理（一）财政拨款收入1.财政拨款是访汇聚工作队主要的收入来源之一，应按照财政部门的规定及时足额入账。2.财务人员应认真核对拨款金额、用途等信息，确保拨款收入准确无误。（二）项目经费收入1.项目经费应根据项目合同或协议的约定，按照项目进度和要求及时收取。2.收取项目经费时，应开具合法有效的票据，并做好相关记录。（三）捐赠收入1.接受捐赠时，应按照相关规定办理手续，开具捐赠票据。2.捐赠收入应专款专用，按照捐赠者的意愿或相关规定使用。（四）其他收入1.其他收入包括利息收入、资产处置收入等，应按照规定进行核算和管理。2.在取得其他收入时，应及时入账，确保收入的完整性。五、支出管理（一）支出审批1.各类支出应严格按照审批程序进行，由经办人填写支出报销单，注明支出事由、金额、用途等，并签字确认。2.部门负责人对本部门的支出进行审核，签署意见。3.财务负责人对支出的合法性、合理性和合规性进行审核，签署审批意见。4.超过一定金额的重大支出，应提交工作队领导班子集体研究决定。（二）支出标准1.人员经费应按照国家和地方有关规定执行，确保工资、津贴、补贴等发放准确无误。2.公用经费应根据实际工作需要和相关标准进行控制，如办公费、差旅费、会议费等应符合规定的开支范围和标准。3.项目经费应按照项目合同或协议的约定使用，专款专用，不得挪作他用。（三）支出核算1.财务部门应按照国家统一会计制度对各项支出进行核算，确保会计信息真实、准确。2.支出应按照经济分类科目进行明细核算，便于财务分析和管理。（四）费用报销1.报销凭证应真实、合法、有效。发票必须是税务部门统一监制的正规发票，内容完整，印章齐全。2.报销时应提供相关的审批文件、合同协议、清单等附件，确保支出的真实性和合理性。3.对于不符合报销规定的凭证，财务部门有权拒绝报销。六、资产管理（一）资产购置1.购置资产应按照预算安排和实际工作需要进行，履行审批手续。2.购置资产时，应进行市场调研，选择性价比高的产品，确保资产质量。（二）资产登记1.财务部门应建立资产台账，对资产的购置、使用、处置等情况进行详细登记。2.资产登记内容应包括资产名称、规格型号、数量、购置日期、价值、使用部门等信息。（三）资产使用1.各部门应负责本部门资产的日常管理和维护，确保资产正常使用。2.资产使用人员应严格按照操作规程使用资产，不得擅自转借、出租、变卖资产。（四）资产处置1.资产处置应按照规定的程序进行，包括资产报废、转让、捐赠等。2.资产处置前，应进行评估和鉴定，确定处置方式和价格。3.资产处置收入应及时足额上缴，按照规定进行账务处理。七、财务监督（一）内部监督1.访汇聚工作队应建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的日常监督。2.财务部门应定期对财务收支情况进行自查，及时发现和纠正问题。3.审计部门或其他相关部门应定期对财务工作进行审计和检查，提出审计意见和建议。（二）外部监督1.接受上级主管部门、财政部门、审计部门等的监督检查，如实提供财务资料和相关情况。2.主动接受社会监督，定期公开财务收支情况，接受群众监督。八、财务报告与分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制财务报告，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整，反映工作队的财务状况和收支情况。3.财务报告应及时报送上级主管部门和其他相关部门。（二）财务分析1.定期对财务数据