二手房公司财务制度范本

PAGE二手房公司财务制度范本一、总则1.目的本财务制度旨在规范[公司名称]的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司财务工作的规范化、科学化、精细化，保障公司的稳健运营和可持续发展，为实现公司战略目标提供有力的财务支持。2.适用范围本制度适用于[公司名称]及其所属各部门、各分支机构。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司的财务状况和经营成果。完整性原则：全面涵盖公司财务活动的各个方面，确保财务信息的完整性和准确性。及时性原则：及时记录、处理和报告财务信息，为公司决策提供及时、有效的支持。效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。二、财务机构与人员设置1.财务机构设置公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门应根据公司业务发展需要，合理设置内部职能岗位，明确各岗位的职责权限，确保财务工作的高效运行。2.财务人员配备财务部门应配备具备专业知识和技能的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等。财务人员应具备相应的会计从业资格证书，并定期参加培训和继续教育，不断提高业务水平和综合素质。财务人员应遵守职业道德规范，诚实守信，廉洁奉公，保守公司财务秘密。3.财务人员职责财务经理职责全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和财务管理制度，组织实施财务预算、核算、分析和控制等工作。参与公司重大经营决策，提供财务支持和风险评估，确保公司决策的科学性和合理性。负责财务团队建设和管理，培养和提升财务人员的业务能力和综合素质。协调与外部金融机构、税务机关等相关部门的关系，维护公司良好的财务形象。会计职责按照国家统一的会计制度和公司财务制度，进行会计核算，编制财务报表，确保财务信息的真实、准确、完整。负责财务凭证的制作、审核和保管，定期进行财务档案整理和归档。协助财务经理进行财务预算编制、执行和分析，提供财务数据支持和建议。负责税务申报、缴纳和税务筹划工作，合理降低公司税负。出纳职责负责公司现金收付、银行结算等资金管理工作，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要财务票据。协助会计进行其他财务工作，如费用报销审核等。三、财务管理制度1.财务预算管理制度公司实行全面预算管理制度，包括年度预算、季度预算和月度预算。预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则，由各部门根据公司战略目标和业务计划提出预算草案，经财务部门审核、平衡后，报公司管理层审批。预算一经批准，各部门应严格执行。财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向公司管理层汇报预算执行情况，及时发现问题并提出改进措施。建立预算调整机制，如因市场环境、政策法规等因素发生重大变化，确需调整预算的，应按照规定的程序进行申请和审批。2.收入管理制度公司的收入主要包括二手房交易佣金收入、其他服务收入等。收入的确认应遵循权责发生制原则，按照合同约定的收款时间和金额进行确认。加强对收入的核算和管理，确保收入的真实性和完整性。财务部门应定期与业务部门核对收入数据，及时发现和解决收入确认过程中存在的问题。严格执行收入审批制度，业务部门收取的款项应及时足额上缴公司财务，严禁截留、挪用。财务部门应加强对收款凭证的审核和管理，确保收款手续齐全、合规。3.成本费用管理制度成本费用是指公司在经营活动中发生的各项支出，包括人员工资、办公费用、差旅费、业务招待费、广告宣传费等。成本费用的核算应遵循配比原则和权责发生制原则，按照规定的成本费用项目进行归集和分配。建立成本费用控制制度，加强对成本费用的预算管理和审批控制。各部门应根据公司预算指标，合理控制成本费用支出，严格执行费用报销审批程序。财务部门应定期对成本费用进行分析和监控，及时发现和纠正不合理的支出。规范成本费用报销流程，明确报销标准和审批权限。员工报销费用时，应填写报销单，附上相关凭证，经部门负责人审核、财务部门审核、公司领导审批后，方可报销。4.资金管理制度公司资金实行集中管理，统一调配使用。财务部门应根据公司资金状况和业务需求，合理安排资金，确保资金的安全和高效使用。加强对资金的收支管理，严格执行资金审批制度。资金收入应及时入账，资金支出应按照规定的审批程序进行，确保资金流向合法、合规。建立资金风险预警机制，定期对公司资金状况进行分析和评估，及时发现和防范资金风险。如出现资金紧张等情况，应及时采取措施，确保公司正常运营。加强对银行账户的管理，严格按照规定开设、使用和撤销银行账户。定期对银行账户进行核对和清理，确保账户信息的准确性和安全性。5.固定资产管理制度固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产，包括房屋、建筑物、机器设备、运输工具等。建立固定资产购置、验收、使用、折旧、处置等管理制度，明确各环节的管理要求和操作流程。固定资产购置应按照规定的审批程序进行，验收合格后及时入账并计提折旧。定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。如发现固定资产盘盈、盘亏或毁损等情况，应及时查明原因，按照规定进行处理。加强对固定资产的日常维护和保养，提高固定资产的使用效率和使用寿命。6.财务档案管理制度财务档案是指公司在财务活动中形成的具有保存价值的各种会计凭证、会计账簿、财务报表、审计报告、税务资料等文件资料。建立财务档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，确保财务档案的完整、安全和有效利用。财务档案应按照年度分类整理，装订成册，妥善保管。严格执行财务档案查阅审批制度，未经批准，任何人不得查阅、复制财务档案。因工作需要查阅财务档案的，应填写查阅申请表，经财务部门负责人批准后，方可查阅。财务档案的保管期限应按照国家有关规定执行，期满后如需销毁，应按照规定的程序进行审批和销毁。四,会计核算制度1.会计核算原则公司会计核算应遵循国家统一的会计制度，采用权责发生制、借贷记账法进行核算。会计核算应真实、准确、完整、及时地反映公司的财务状况和经营成果。2.会计科目设置根据国家统一的会计制度和公司业务特点，设置会计科目。会计科目应保持相对稳定，如有必要调整，应按照规定的程序进行审批。3.会计凭证制作会计凭证应根据审核无误的原始凭证制作，确保凭证内容真实、完整、准确。记账凭证应按照规定的格式和内容填写，注明经济业务的摘要、会计科目、金额等信息，并由制单人、审核人、记账人等签字或盖章。4.会计账簿登记按照会计制度的规定，设置总账、明细账、日记账等账簿。会计账簿应按照记账凭证的顺序进行登记，做到账账相符、账证相符、账实相符。定期结账，编制会计报表。5.财务报表编制财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应按照国家统一的会计制度和公司财务制度的规定编制，确保报表数据真实、准确、完整。财务报表编制完成后，应经财务经理审核、公司领导审批后对外报送。五、财务审批流程1.费用报销审批流程员工填写费用报销单，详细注明费用发生的时间、地点、事由、金额等信息，并附上相关原始凭证。部门负责人对费用的真实性、合理性进行审核，签字确认。财务部门对报销凭证的合法性、合规性进行审核，审核无误后签字。公司领导根据审批权限进行审批，批准后报销费用。2.资金支付审批流程业务部门根据业务需要填写资金支付申请单，注明支付金额、支付对象、支付用途等信息，并附上相关合同、协议等文件。财务部门对资金支付申请进行审核，核实资金用途和金额的合理性，审核无误后签字。公司领导根据审批权限进行审批，批准后安排资金支付。3.预算调整审批流程各部门因特殊情况需要调整预算的，应填写预算调整申请表，详细说明调整的原因、内容、金额等信息。财务部门对预算调整申请进行审核，分析调整的必要性和合理性，提出审核意见。公司管理层对预算调整申请进行审批，批准后下达预算调整通知。六、财务监督与审计1.内部财务监督公司建立健全内部财务监督制度，财务部门应定期对公司财务活动进行检查和监督，及时发现和纠正存在的问题。各部门应积极配合财务部门的监督检查工作，如实提供财务信息和相关资料。2.内部审计公司设立内部审计机构或配备内部审计人员，定期对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。内部审计应独立、客观、公正，审计结果应及时向公司管理层报告，并提出改进建议。3.外部审计公司应按照国家有关规定，定期聘请具有资质的会计师事务所对公司财