基建工程财务制度

PAGE基建工程财务制度一、总则（一）目的为加强公司基建工程财务管理，规范基建工程财务行为，确保基建工程资金的安全、合理使用，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规和行业标准，结合本公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司所有基建工程项目，包括新建、改建、扩建等各类基建项目。（三）基本原则1.依法合规原则基建工程财务活动必须遵守国家法律法规和相关财经制度，确保财务工作合法合规。2.预算管理原则严格执行基建工程预算，加强预算控制，确保各项费用支出在预算范围内。3.成本效益原则合理控制基建工程成本，提高资金使用效益，实现经济效益与社会效益的统一。4.内部控制原则建立健全基建工程财务内部控制制度，防范财务风险，确保资金安全。二、财务管理职责（一）财务部门职责1.根据国家法律法规和公司相关规定，制定和完善基建工程财务管理制度。2.参与基建工程项目的可行性研究和预算编制工作，提供财务专业意见。3.负责基建工程资金的筹集、支付和核算工作，确保资金及时、足额到位，专款专用。4.对基建工程成本进行核算和控制，定期进行成本分析，提出成本控制建议。5.负责基建工程财务报表的编制和报送工作，及时、准确反映基建工程财务状况。6.配合审计、监察等部门对基建工程进行审计和监督，提供相关财务资料。（二）项目管理部门职责1.负责基建工程项目的立项、可行性研究、设计、招标、施工等全过程管理工作。2.按照公司规定编制基建工程预算，报财务部门审核。3.负责基建工程合同的签订、执行和管理工作，确保合同条款符合公司利益和财务要求。4.对基建工程进度、质量进行监督和管理，及时协调解决工程建设中出现的问题。5.配合财务部门做好基建工程资金的筹集、支付和核算工作，提供相关工程资料。（三）其他部门职责1.各部门应按照各自职责，配合做好基建工程财务管理工作，提供相关支持和服务。2.涉及基建工程的物资采购、设备管理等部门，应严格按照公司规定进行物资采购和设备管理，确保物资和设备的安全、合理使用。三、预算管理（一）预算编制1.基建工程项目管理部门应根据项目可行性研究报告和初步设计文件，按照公司规定的预算编制方法和标准，编制基建工程预算。2.基建工程预算应包括工程费用、工程建设其他费用、预备费等项目，确保预算内容完整、准确。3.财务部门应参与基建工程预算的编制工作，对预算的合理性、合规性进行审核，提出审核意见。（二）预算审批1.基建工程预算编制完成后，应按照公司规定的审批程序进行审批。2.预算审批部门应根据项目可行性研究报告、初步设计文件和公司相关规定，对预算进行严格审核，确保预算符合项目实际需求和公司财务承受能力。3.经审批后的基建工程预算应作为控制工程成本的依据，不得随意调整。（三）预算执行1.基建工程项目管理部门应严格按照经审批后的预算组织工程建设活动，确保各项费用支出在预算范围内。2.财务部门应加强对基建工程预算执行情况的监控，定期对预算执行情况进行分析和评价，及时发现和解决预算执行中存在的问题。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照公司规定的预算调整程序进行审批，未经审批不得擅自调整预算。四、资金管理（一）资金筹集1.基建工程项目资金筹集应根据项目预算和工程进度计划，合理确定资金筹集方式和时间。2.公司应积极拓宽资金筹集渠道，确保基建工程资金及时、足额到位。3.筹集的基建工程资金应专款专用，不得挪作他用。（二）资金支付1.基建工程资金支付应严格按照合同约定和公司规定的审批程序进行。2.支付申请部门应提供真实、合法、有效的支付凭证，经相关部门审核后，报财务部门办理支付手续。3.财务部门应加强对基建工程资金支付的审核和监督，确保资金支付的真实性、合法性和合理性。（三）资金核算1.财务部门应按照国家相关会计准则和公司财务制度，对基建工程资金进行独立核算，确保资金核算准确、完整。2.基建工程资金核算应设置专门的会计科目，对工程费用、工程建设其他费用、预备费等进行明细核算。3.定期对基建工程资金进行清查盘点，确保资金账实相符。五、成本管理（一）成本核算1.基建工程成本核算应按照国家相关会计准则和公司财务制度，对工程建设过程中发生的各项费用进行核算。2.成本核算对象应根据基建工程项目特点和管理要求确定，确保成本核算准确反映工程实际成本。3.基建工程成本核算应包括直接成本和间接成本，直接成本应按照工程费用明细项目进行核算，间接成本应按照一定的分配方法分配计入各成本核算对象。（二）成本控制1.基建工程项目管理部门应加强对工程成本的控制，采取有效措施降低工程成本。2.成本控制应贯穿于工程建设全过程，包括工程设计、招标、施工、物资采购等各个环节。3.财务部门应定期对基建工程成本进行分析，及时发现成本控制中存在的问题，提出改进建议。（三）成本分析1.定期对基建工程成本进行分析，分析内容包括成本构成、成本变动趋势、成本控制效果等。2.通过成本分析，找出成本管理中存在的问题和原因，提出改进措施和建议，为成本控制提供决策依据。3.成本分析报告应及时报送公司领导和相关部门，为公司决策提供参考。六、资产管理（一）固定资产管理1.基建工程形成的固定资产应按照公司固定资产管理制度进行管理。2.固定资产入账价值应按照国家相关会计准则和公司财务制度确定，确保固定资产入账价值准确、合理。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。（二）流动资产1.基建工程涉及的物资采购、设备管理等流动资产应按照公司相关管理制度进行管理。2.加强对流动资产的核算和监督，确保流动资产的安全、合理使用。3.定期对流动资产进行清查盘点，及时处理盘盈、盘亏等情况。七、财务报表与财务分析（一）财务报表1.财务部门应按照国家相关会计准则和公司财务制度，定期编制基建工程财务报表。2.基建工程财务报表应包括资产负债表、利润表、现金流量表等，确保财务报表真实、准确、完整。3.财务报表应及时报送公司领导和相关部门，为公司决策提供依据。（二）财务分析1.定期对基建工程财务状况进行分析，分析内容包括工程进度、资金使用情况、成本控制效果等。2.通过财务分析，找出基建工程财务管理中存在的问题和原因，提出改进措施和建议，为公司决策提供参考。3.财务分析报告应及时报送公司领导和相关部门，为公司决策提供依据。八、内部控制与监督（一）内部控制1.建立健全基建工程财务内部控制制度，明确各部门和岗位的职责权限，确保财务工作规范有序。2.加强对基建工程财务内部控制制度执行情况的监督检查，及时发现和纠正内部控制中存在的问题。3.定期对基建工程财务内部控制制度进行评价，根据评价结果及时修订和完善内部控制制度。（二）内部审计1.公司内部审计部门应定期对基建工程进行审计，审计内容包括工程预算执行情况、资金使用情况、成本控制情况等。2.通过内部审计，及时发现和纠正基建工程财务管理中存在的问题，防范财务风险。3.内部审计报告应及时报送公司领导和相关部门，