房地产物业财务制度

PAGE房地产物业财务制度一、总则（一）目的为了规范公司财务行为，加强财务管理和经济核算，适应房地产物业行业发展需要，提高公司经济效益，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各物业管理项目。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务核算应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务工作流程。4.效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高经济效益。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置公司设立独立的财务管理部门，负责公司财务管理工作。财务管理部门应根据工作需要，合理设置岗位，明确各岗位职责。（二）财务人员配备1.配备具有专业资格的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等。2.财务人员应具备相应的专业知识和技能，熟悉国家财务法规和公司财务制度。3.定期对财务人员进行培训和考核，提高财务人员业务水平。（三）财务人员职责1.财务经理职责负责组织领导公司财务管理工作，制定财务管理制度和财务计划。组织编制财务报表，分析财务状况和经营成果，为公司决策提供依据。负责资金管理，合理安排资金，确保公司资金安全。负责税务管理，依法纳税，合理避税。负责财务审计和内部控制工作，防范财务风险。2.会计职责负责财务核算工作，按照国家会计准则和公司财务制度进行账务处理。编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责财务档案管理，保管会计凭证、账簿、报表等财务资料。协助财务经理进行财务分析和预算编制工作。3.出纳职责负责现金收付和银行结算业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据。协助会计做好财务核算工作。三、财务核算（一）会计核算基础1.公司采用权责发生制进行会计核算。2.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。（二）会计科目设置根据国家会计准则和公司实际情况，设置会计科目。会计科目应保持相对稳定，如需变更，应经财务经理批准，并在财务报表附注中说明。（三）财务报表编制1.公司应按照国家会计准则和财务制度的要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整，数字清晰，内容完整。财务报表编制完成后，应经财务经理审核，公司负责人签字盖章后对外报送。（四）财务档案管理1.财务档案包括会计凭证、账簿、报表、财务审计报告、税务资料等。2.财务档案应按照国家档案管理规定进行整理、归档和保管，确保财务档案的安全和完整。3.财务档案保管期限应符合国家规定，期满后如需销毁，应按照规定程序进行审批。四、资金管理（一）资金筹集1.公司根据经营需要，合理筹集资金，包括自有资金、银行贷款、债券发行等。2.筹集资金应符合国家法律法规和金融政策的要求，确保资金来源合法、合规。3.公司应制定资金筹集计划，明确资金筹集方式、金额、时间等，确保资金及时足额到位。（二）资金使用1.公司应建立健全资金使用审批制度，明确资金使用审批流程和权限。2.资金使用应按照公司预算和财务计划进行，确保资金使用合理、合规、有效。3.严格控制资金支出，对重大资金支出应进行可行性研究和论证，确保资金使用安全。（三）资金结算1.公司应加强资金结算管理，规范资金结算流程，确保资金结算安全、及时、准确。2.严格执行银行账户管理制度，不得出租、出借银行账户。3.加强对现金和银行存款的管理，定期进行盘点和核对，确保账实相符。（四）资金预算1.公司应编制年度资金预算，明确资金收支计划和资金使用方向。2.资金预算应根据公司经营计划、财务状况和市场情况进行编制，确保资金预算合理、可行。3.加强对资金预算执行情况的监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。五、成本费用管理（一）成本费用核算原则1.公司应按照权责发生制原则和配比原则进行成本费用核算。2.成本费用核算应真实、准确、完整，不得虚增或虚减成本费用。（二）成本费用分类1.物业管理成本：包括人员工资、办公费用、物料消耗、设备维护保养费等。2.经营成本：包括物业出租成本、物业经营收入相关的成本等。3.期间费用：包括管理费用、销售费用、财务费用等。（三）成本费用控制1.建立健全成本费用控制制度，明确成本费用控制目标和控制措施。2.加强对成本费用的预算管理，严格控制成本费用支出，确保成本费用不超过预算。3.定期对成本费用进行分析和考核，及时发现成本费用控制中存在的问题并采取措施加以解决。（四）成本费用报销1.制定成本费用报销制度，明确报销流程和报销标准。2.报销凭证应真实、合法、有效，报销金额应与实际发生金额相符。3.严格执行成本费用报销审批制度，未经审批的费用不得报销。六、收入管理（一）收入分类1.物业管理收入：包括物业服务费收入、停车费收入等。2.物业经营收入：包括物业出租收入、物业经营收入等。3.其他收入：包括违约金收入、赔偿收入等。（二）收入确认原则1.物业管理收入应在提供物业管理服务后，按照合同约定的收费标准确认收入。2.物业经营收入应在实现经营收入时确认收入。3.其他收入应在实际收到款项时确认收入。（三）收入核算1.公司应按照收入确认原则进行收入核算，确保收入核算真实、准确、完整。2.建立健全收入台账，详细记录收入的来源、金额、时间等信息。3.定期对收入进行分析和核对，确保收入数据的准确性。（四）收入管理1.加强对物业管理服务质量的监督和管理，确保物业管理服务质量符合合同约定，提高客户满意度，促进物业管理收入的稳定增长。2.合理确定物业经营项目的收费标准，加强对物业经营项目的运营管理，提高物业经营效益。3.加强对其他收入的管理，确保其他收入的合法性和合规性。七、利润及利润分配管理（一）利润核算1.公司应按照国家会计准则和财务制度的要求，定期核算利润。2.利润核算应真实、准确、完整，不得虚增或虚减利润。（二）利润分配原则1.公司利润分配应遵循国家法律法规和公司章程的规定。2.利润分配应兼顾公司发展和股东利益，合理确定利润分配比例。（三）利润分配顺序1.弥补以前年度亏损。2.提取法定盈余公积金。3.提取任意盈余公积金。4.向股东分配利润。（四）利润分配管理1.公司应制定利润分配方案，明确利润分配的方式、金额、时间等。2.利润分配方案应经公司董事会审议通过，并报股东会批准。3.加强对利润分配的管理，确保利润分配合法、合规、合理。八、税务管理（一）税务登记1.公司应按照国家税收法律法规的要求，及时办理税务登记。2.税务登记内容发生变化时，应及时办理变更税务登记。（二）纳税申报1.公司应按照国家税收法律法规的规定，按时申报纳税。2.纳税申报应真实、准确、完整，不得虚报、漏报、瞒报。（三）税款缴纳1.公司应按照国家税收法律法规的规定，按时缴纳税款。2.税款缴纳应足额、及时，不得拖欠税款。（四）税务风险管理1.建立健全税务风险管理制度，加强对税务风险的识别、评估和控制。2.定期进行税务自查，及时发现和纠正税务问题，防范税务风险。3.加强与税务机关的沟通和协调，及时了解税收政策变化，确保公司税务合规。九、财务审计与内部控制（一）财务审计1.公司应定期进行财务审计，包括内部审计和外部审计。2.内部审计由公司内部审计部门负责实施，外部审计由具有资质的会计师事务所负责实施。3.财务审计应重点关注公司财务状况、经营成果、内部控制等方面，确保公司财务信息真实、准确、完整。（二）内部控制1.建立健全内部控制制度，明确内部控制目标、原则和方法。2.内部控制应涵盖公司财务管理的各个环节，包括资金管理、成本费用管理、收入管理、利润分配管理等。3.