创投管理公司财务制度

PAGE创投管理公司财务制度一、总则（一）目的为了规范创投管理公司的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司及股东的合法权益，根据国家有关法律法规及财务制度，结合本公司实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于[创投管理公司名称]及其所属各部门、分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：公司的财务活动必须符合国家法律法规的规定。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司的财务状况和经营成果。3.完整性原则：全面涵盖公司财务活动的各个方面，确保财务信息的完整性。4.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误。5.及时性原则：及时进行财务核算和报告，为公司决策提供及时有效的财务信息。6.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理制度的制定、执行和监督。2.组织财务核算，编制财务报表，提供财务分析报告。3.负责资金的筹集、使用和管理，确保资金安全和合理流动。4.参与公司投资项目的财务评估和决策。5.负责税务管理，依法纳税。6.配合外部审计、税务等部门的检查和审计工作。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门的日常管理工作。组织制定和完善公司财务管理制度。负责财务预算、决算的编制和执行监督。协调与各部门的关系，参与公司重大决策。2.会计人员负责财务核算工作，包括账务处理、凭证编制、账簿登记等。编制财务报表，确保数据准确、及时。负责财务档案的整理和保管。3.出纳人员负责现金收付、银行结算等资金管理工作。登记现金日记账和银行存款日记账。保管库存现金、有价证券和重要空白票据。三、财务核算（一）会计政策与会计估计1.公司按照国家统一的会计制度规定，选择合适的会计政策和会计估计方法，并保持一致性。2.会计政策和会计估计的变更需经公司管理层批准，并按照规定进行披露。（二）会计科目设置1.根据公司业务特点和财务核算要求，设置会计科目。2.会计科目的使用应符合会计准则和公司财务制度的规定。（三）账务处理流程1.经济业务发生后，经办人员应及时取得或填制原始凭证，并送交财务部门。2.会计人员对原始凭证进行审核，审核无误后编制记账凭证。3.根据记账凭证登记账簿，包括总账、明细账、日记账等。4.定期进行账账核对、账实核对，确保账账相符、账实相符。5.期末，按照权责发生制原则进行成本费用的归集和分配，计算本期损益，并编制财务报表。（四）财务报表编制1.公司按照国家规定的财务报表格式和内容，定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应经财务经理审核、公司管理层批准后对外报送。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司发展战略和业务需要，合理确定资金筹集规模和方式。2.资金筹集方式包括股权融资（股东出资、引入战略投资者等）、债权融资（银行贷款、发行债券等）。3.筹集资金时，应签订相关合同或协议，明确各方权利义务。（二）资金使用1.建立资金预算管理制度，对资金使用进行预算控制。2.资金使用应按照审批程序进行，严格执行资金使用计划。3.公司资金主要用于投资项目、日常运营、人员薪酬等方面。4.加强对资金使用的监督，确保资金使用合法、合规、合理。（三）资金结算1.规范资金结算流程，确保资金收付安全、准确、及时。2.严格执行银行账户管理制度，不得出租、出借银行账户。3.加强对现金、银行存款的管理，定期进行盘点和核对。五、投资管理（一）投资决策程序1.投资项目的提出：由业务部门根据公司战略和市场情况，提出投资项目建议。2.投资项目的初步评估：财务部门对投资项目进行初步财务评估，分析项目的盈利能力、现金流状况等。3.投资项目的详细评估：成立专门的评估小组，对投资项目进行全面评估，包括市场前景、技术可行性、风险评估等。4.投资决策：根据评估结果，提交公司管理层进行投资决策。（二）投资项目财务管理1.对投资项目进行单独核算，建立项目财务档案。2.定期对投资项目进行财务分析和监控，及时发现问题并提出解决方案。3.参与投资项目的收益分配和清算工作。六、成本费用管理（一）成本费用分类1.成本费用分为营业成本、管理费用、销售费用、财务费用等。2.营业成本是指公司为取得投资收益而发生的直接成本。3.管理费用是指公司行政管理部门为组织和管理公司经营活动而发生的费用。4.销售费用是指公司销售部门为销售产品或提供服务而发生的费用。5.财务费用是指公司为筹集资金而发生的费用。（二）成本费用控制1.建立成本费用预算管理制度，明确成本费用控制目标。2.加强对成本费用支出的审核和审批，严格控制不合理支出。3.定期对成本费用进行分析和考核评价，不断优化成本费用结构。七、利润分配管理（一）利润分配原则1.按照法律法规和公司章程的规定进行利润分配。2.兼顾公司发展和股东利益，合理确定利润分配比例。（二）利润分配程序1.弥补以前年度亏损。2.提取法定盈余公积。3.提取任意盈余公积（根据公司章程规定）。4.向股东分配利润。八、税务管理（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记。2.按时申报缴纳各项税款，确保纳税申报准确、及时。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低公司税负。2.关注税收政策变化，及时调整税务策略。九、财务风险管理（一）风险识别与评估1.识别公司面临的财务风险，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。2.定期对财务风险进行评估，确定风险等级。（二）风险应对措施1.针对不同类型的财务风险，制定相应的风险应对措施，如风险规避、风险降低、风险转移、风险承受等。2.建立财务风险预警机制，及时发现和预警潜在的财务风险。十、财务监督与审计（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督。2.财务部门定期对公司财务状况进行自查自纠，及时发现和解决问题。（二）外部审计1.按照国家规定，定期聘请外部审计机构对公司财务报表进行审计。2.配合外部审计机构的工作，提供必要的资料和信息。十一、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、审计报告等。（二）档案保管1.设立专门的财务档案室，对财务档案进行分类、整理、归档保管。2.财务档案的保管期限按照国家规定执行，期满后按照规定进行销毁。（三）档案查