轮胎企业管理财务制度

PAGE轮胎企业管理财务制度一、总则（一）制定目的本财务制度旨在规范轮胎企业的财务管理行为，确保财务信息的准确性、完整性和及时性，加强财务内部控制，提高资金使用效率，防范财务风险，保障企业的稳健运营和可持续发展。（二）适用范围本制度适用于[轮胎企业名称]及其所属各部门、子公司、分公司。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规、会计准则和财务制度，确保企业财务管理活动合法合规。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的交易或事项为依据，如实反映企业的财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖企业财务管理的各个方面，包括预算管理、资金管理、资产管理、成本费用管理、收入利润管理、财务报告与分析等，确保财务管理体系的全面性和系统性。4.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应当准确无误，避免错误和虚假信息。5.及时性原则：及时收集、处理和传递财务信息，为企业决策提供及时、有效的支持。6.内部控制原则：建立健全财务内部控制制度，防范财务风险，确保企业资产安全。7.效益性原则：在保证财务合规的前提下，优化财务管理流程，提高资金使用效益，降低财务成本。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责制定和完善企业财务管理制度、流程和规范，并监督执行。2.组织编制企业年度财务预算、财务决算和财务报告，为企业决策提供财务依据。3.负责企业资金的筹集、调配、使用和管理，确保资金安全和高效运作。4.开展成本费用核算与控制，优化成本结构，提高企业经济效益。5.负责企业资产管理，包括固定资产、流动资产、无形资产等的核算、清查和处置。6.加强财务风险管理，建立风险预警机制，及时发现和化解财务风险。7.负责与税务机关、银行、会计师事务所等相关部门的沟通协调，办理涉税事项、融资业务和审计工作等。8.参与企业重大经济决策，提供财务专业意见和建议，防范财务风险。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门的日常管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。组织编制和执行财务预算、财务决算，监督财务预算的执行情况，定期进行财务分析，为企业决策提供支持。负责财务制度的制定、完善和监督执行，确保财务工作的规范化和标准化。组织资金筹集、调配和管理，优化资金结构，提高资金使用效率，防范资金风险。加强成本费用管理，制定成本控制措施，审核成本费用支出，降低企业运营成本。负责财务人员的培训、考核和绩效管理，提高财务团队的整体素质和业务能力。参与企业重大经济决策，提供财务专业意见和建议，防范财务风险。协调与税务机关、银行、会计师事务所等相关部门的关系，维护企业良好的财务外部环境。2.会计按照国家会计准则和财务制度，负责企业日常会计核算工作，包括账务处理、凭证编制、账簿登记等。定期编制财务报表，确保财务报表的准确性和完整性，及时报送相关部门。负责企业税务申报、缴纳和税务筹划工作，合理降低企业税负。协助财务经理进行成本费用核算与控制，提供成本分析数据，为成本管理提供支持。参与财务预算的编制工作，提供相关财务数据和分析资料。负责财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务档案的安全和完整。3.出纳负责企业现金收付、银行结算等资金收支业务，确保资金收付的准确性和及时性。严格执行现金管理制度和银行结算制度，保管库存现金、有价证券和各种票据，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账实相符。定期编制资金报表，向财务经理汇报资金收支情况。协助会计做好其他财务相关工作，如票据传递、财务资料整理等。三、预算管理（一）预算编制1.每年[具体时间]，各部门根据企业战略规划和年度经营目标，结合本部门实际情况，编制下一年度部门预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。2.财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，结合企业整体经营目标和财务状况，编制企业年度预算草案。3.年度预算草案经企业管理层审核后，提交董事会审议通过，并下达执行。（二）预算执行与监控1.各部门严格按照下达的预算执行，确保预算目标的实现。2.财务部门建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行跟踪、分析和评估，及时发现预算执行中的偏差和问题。3.对于预算执行偏差较大的部门，财务部门及时与该部门沟通，分析原因，提出改进措施，并督促其采取有效措施加以纠正。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，由相关部门提出预算调整申请，说明调整原因、调整内容和调整金额等。2.财务部门对预算调整申请进行审核，结合企业实际情况和财务状况，提出审核意见。3.预算调整申请经企业管理层审核后，提交董事会审议批准。未经批准，不得擅自调整预算。四、资金管理（一）资金筹集1.根据企业发展战略和经营需要，合理确定资金筹集规模和方式，包括银行贷款、发行债券、股权融资等。2.制定资金筹集计划，明确资金筹集的时间、金额、渠道和方式等，并报企业管理层审批。3.加强与金融机构的沟通与合作，建立良好的银企关系，确保资金筹集工作的顺利进行。（二）资金使用1.严格执行资金审批制度，所有资金支出必须按照规定的审批流程进行审批，确保资金使用的合理性和合规性。2.按照资金预算安排使用资金，优先保障生产经营所需资金，合理控制资金支出进度。3.加强资金使用的监督和管理，定期对资金使用情况进行检查和分析，确保资金使用效益。（三）资金结算1.规范资金结算流程，严格按照国家有关法律法规和银行结算制度进行资金收付。2.加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。3.建立资金结算台账，及时记录资金收付情况，做到账账相符、账实相符。（四）资金风险管理1.建立资金风险预警机制，密切关注宏观经济形势、金融市场动态和企业经营状况，及时发现和预警资金风险。2.合理安排资金结构，优化资金配置，降低资金成本，防范资金流动性风险。3.加强对融资业务的风险管理，严格控制融资规模和融资成本，防范融资风险。五、资产管理（一）固定资产管理1.固定资产的购置、建造、安装、调试等支出，按照规定程序进行审批，纳入固定资产核算。2.建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、型号、规格、数量、购置时间、使用部门、折旧方法、折旧年限等信息。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，按照规定程序进行处理。4.按照国家有关规定和企业财务制度，计提固定资产折旧，合理确定固定资产折旧年限和折旧方法。5.固定资产的处置，包括出售、报废、毁损等，按照规定程序进行审批，及时进行账务处理。（二）流动资产1.货币资金：严格按照现金管理制度和银行结算制度进行管理，确保货币资金的安全和完整。2.应收账款：加强应收账款的管理，建立应收账款台账，定期与客户核对账目，及时催收账款，降低坏账风险。3.存货：建立存货管理制度，加强存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理，定期对存货进行清查盘点，确保存货账实相符。合理确定存货计价方法，按照规定计提存货跌价准备。（三）无形资产1.无形资产的取得、开发、使用、摊销等，按照国家有关规定和企业财务制度进行核算和管理。2.定期对无形资产进行评估，合理确定无形资产的摊销年限和摊销方法。3.无形资产的处置，按照规定程序进行审批，及时进行账务处理。六、成本费用管理（一）成本费用核算1.按照国家会计准则和财务制度，建立健全成本费用核算体系，明确成本费用核算对象、核算方法和核算流程。2.准确核算产品成本和期间费用，包括直接材料、直接人工、制造费用、管理费用、销售费用、财务费用等。3.加强成本费用核算的基础工作，确保成本费用数据的准确、完整和及时。（二）成本费用控制1.制定成本费用控制目标和措施，明确各部门在成本费用控制中的职责和权限。2.加强对成本费用支出的审核和监控，严格控制各项成本费用支出，杜绝不合理的开支。3.定期对成本费用控制情况进行分析和评估，及时发现成本费用控制中的问题和不足，采取有效措施加以改进。（三）成本费用分析1.定期开展成本费用分析工作，分析成本费用的构成、变动趋势和影响因素等。2.通过成本费用分析，为企业决策提供依据，如产品定价、生产经营决策、成本控制措施的制定等。3.撰写成本费用分析报告，向企业管理层汇报成本费用分析情况和建议。七、收入利润管理（一）收入管理1.规范销售收入的确认原则和方法，按照国家会计准则和财务制度及时确认销售收入。2.加强对销售合同的管理，严格审核销售合同条款，确保销售合同的合法性和有效性。3.建立销售收入台账，详细记录销售产品或提供劳务的名称、数量、单价、金额、客户名称等信息，定期与财务部门核对账目。4.加强应收账款的管理，及时催收货款，确保销售收入的及时足额收回。（二）利润管理1.按照国家会计准则和财务制度，准确核算企业利润，包括营业利润、利润总额和净利润等。2.加强对利润分配的管理，严格按照公司章程和相关法律法规的规定进行利润分配。3.定期对企业利润情况进行分析和评估，为企业决策提供依据，如利润增长目标的制定、利润分配政策的调整等。八、财务报告与分析（一）财务报告1.定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等，以及财务报表附注。2.财务报告应当按照国家会计准则和财务制度的规定编制，确保财务报告的准确性、完整性和及时性。财务报告经企业管理层审核后，提交董事会审议通过，并对外披露。（二）财务分析1.定期开展财务分析工作，对企业的财务状况、经营成果和现金流量等进行全面、深入的分析。2.财务分析方法包括比较分析法、比率分析法、趋势分析法等，通过财务分析，揭示企业存在的问题和风险，为企业决策提供支持。3.撰写财务分析报告，向企业管理层汇报财务分析情况和建议，为企业决策提供依据。九、内部控制与监督（一）内部控制制度1.建立健全财务内部控制制度，涵盖预算管理、资金管理、资产管理、成本费用管理、收入利润管理、财务报告与分析等各个环节，确保财务管理活动的规范化和标准化。2.明确各部门在财务内部控制中的职责和权限，加强部门之间的沟通与协作，形成有效的内部控制机制。3.定期对财务内部控制制度进行评估和完善，及时发现和解决内部控制中存在的问题，确保内部控制制度的有效性。（二）内部审计与监督1.设立内部审计部门，配备专业的内部审计人员，定期对企业财务管