门诊部收费员财务制度

PAGE门诊部收费员财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范门诊部收费员的财务工作流程，确保收费工作的准确性、及时性和规范性，保障门诊部财务信息的安全与完整，提高财务管理效率，维护门诊部的经济秩序。（二）适用范围本制度适用于门诊部全体收费员及相关财务工作人员。（三）制定依据本制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》以及行业标准和门诊部实际情况制定。二、收费员岗位职责（一）基本职责1.严格遵守国家财经法规和门诊部财务制度，认真执行收费标准，准确、快速地为患者办理各项收费业务。2.负责门诊收费系统的操作，包括挂号、收费、退费、结算等工作，确保数据录入准确无误。3.妥善保管各类收费票据和印章，严格按照票据管理规定使用和核销票据。（二）工作流程职责1.挂号收费流程热情接待患者，准确了解患者就诊需求，为患者提供挂号指导，帮助患者选择合适的科室和医生。根据患者提供的信息，在收费系统中准确录入患者基本信息、挂号科室、医生等内容，确保挂号信息完整、准确。按照规定的挂号收费标准收取挂号费用，打印挂号凭证，并将凭证交给患者。2.就诊收费流程患者就诊后，根据医生开具的处方或检查检验申请单，在收费系统中准确录入相关信息，包括药品名称、规格、数量，检查检验项目等。认真核对收费项目和金额，确保收费准确无误。如有疑问，及时与相关科室或医生沟通核实。向患者收取费用，打印收费票据，并将票据和相关资料交给患者。同时，告知患者缴费后的注意事项，如检查检验地点、取药窗口等。3.退费流程对于符合退费规定的情况，如患者因病情变化不需要某项检查或治疗、药品存在质量问题等，由患者提出退费申请，并提供相关证明材料。收费员认真审核退费申请，核实退费原因和相关证明材料的真实性、有效性。如情况属实，在收费系统中进行退费操作，并打印退费凭证。将退费凭证和相关证明材料一并交财务审核，经财务审核通过后，办理退费手续。退费金额必须原路返回患者缴费账户，严禁现金退费。4.结算流程每日工作结束后，收费员对当日的收费数据进行核对和汇总，确保收费金额与系统记录一致。生成收费日报表，详细记录当日挂号、收费、退费等各项业务的发生情况，并将日报表提交给财务部门。定期与财务部门进行账目核对，确保门诊部收费账目清晰、准确。（三）财务信息安全职责1.严格遵守门诊部财务信息安全管理制度，妥善保管个人账号和密码，不得泄露给他人。2.定期更换密码，确保账号安全。在操作收费系统时，注意防范网络安全风险，避免因操作不当导致信息泄露或系统故障。3.如发现收费系统出现异常情况或数据错误，应及时报告财务部门，并协助进行处理。不得擅自修改系统数据，确保财务信息的真实性和完整性。三、收费票据管理（一）票据种类及用途1.门诊挂号票据：用于收取患者的挂号费用，是患者就诊的凭证之一。2.门诊收费票据：用于收取患者就诊过程中的各项费用，包括药品费、检查检验费、治疗费等。3.退费票据：用于记录患者的退费情况，作为退费凭证。（二）票据领用1.收费员根据工作需要，定期到财务部门领取收费票据。领取时，应填写票据领用登记表，注明领用票据的种类、数量、起止号码等信息。2.财务部门对收费员领取的票据进行详细登记，并发放给收费员。收费员应认真核对领取的票据数量和号码，确保票据完整无缺。（三）票据使用1.收费员在使用票据时，应严格按照规定的格式和内容填写，确保票据信息真实、准确、完整。2.票据应逐联使用，不得跳号、空号或重复使用。填写错误的票据应加盖“作废”章，并妥善保管，不得随意销毁。3.收费票据应加盖门诊部财务专用章或收费专用章，印章应清晰、端正，不得模糊不清或加盖其他印章。（四）票据保管与核销1.收费员应妥善保管收费票据，防止票据丢失、损坏或被盗用。票据应存放在安全、干燥、通风的地方，避免受潮、发霉或被污染。2.每日工作结束后，收费员应将当日使用的票据存放在专门的票据箱中，并上锁保管。票据箱应存放在收费室的保险柜内，确保票据安全。3.定期对收费票据进行核销，收费员应在规定的时间内将已使用完的票据存根联交回财务部门。财务部门对票据存根联进行审核，核对票据的使用情况和收费金额是否一致。4.经财务部门审核无误后，对票据存根联进行销毁处理。销毁时，应填写票据销毁登记表，注明销毁票据的种类、数量、起止号码等信息，并由财务部门负责人和相关人员签字确认。四、收费资金管理（一）现金管理1.收费员收取的现金应及时缴存银行，不得坐支现金。每日缴存现金的时间和金额应根据门诊部的实际情况和银行规定执行。2.现金缴存银行时，应填写现金缴款单，注明缴款日期、缴款单位、缴款金额等信息。缴款单应加盖门诊部财务专用章或收费专用章，并确保填写内容准确无误。3.收费员应妥善保管现金，不得将现金随意放置或交他人代管。在收取现金时，应认真核对现金的真伪，如发现假币，应立即予以没收，并及时报告财务部门和保卫部门。4.严格控制现金库存限额，收费员应根据当日收费业务量合理估计现金使用量，确保现金库存不超过规定限额。如因特殊情况需要增加现金库存限额，应提前向财务部门申请，并经批准后方可执行。（二）银行存款管理1.门诊部应开设专门的银行存款账户，用于存放收费资金。银行存款账户的开设、变更和撤销应按照银行规定办理，并报财务部门备案。2.收费员应及时将收取的现金缴存银行存款账户，并定期核对银行存款账目。每月末，应编制银行存款余额调节表，对银行存款日记账和银行对账单进行核对，确保银行存款账目准确无误。3.严格遵守银行结算纪律，不得出租、出借银行存款账户，不得签发空头支票或远期支票，不得套取银行信用。4.如发现银行存款账户出现异常情况，如账户余额不符、资金被盗用等，应及时报告财务部门，并协助银行进行调查处理。（三）收入确认与上缴1.收费员应按照财务制度的规定，及时确认门诊收入。每日工作结束后，应将当日的收费数据准确录入财务系统，确保收入数据的及时性和准确性。2.门诊部应按照国家税收法规的规定，及时足额上缴各项税费。财务部门应定期对税费缴纳情况进行核对和检查，确保税费缴纳合规、及时。3.严格执行收支两条线管理规定，门诊收费收入应全额上缴门诊部财务部门，不得截留、挪用或坐支。财务部门应按照规定的用途合理安排资金，确保门诊部各项工作的正常开展。五、财务监督与检查（一）内部监督1.门诊部财务部门应定期对收费员的工作进行检查和监督，包括收费业务操作、票据管理、资金缴存等方面。检查内容应详细记录，并形成检查报告。2.财务部门应建立健全内部审计制度，定期对门诊部收费工作进行内部审计。审计内容包括收费流程的合规性、财务数据的真实性、票据管理的规范性等方面。审计结果应及时反馈给相关部门和人员，并提出改进意见和建议。3.收费员应自觉接受财务部门的监督和检查，积极配合财务部门的工作。对于财务部门提出的问题和整改要求，应及时整改落实，并将整改情况报告财务部门。（二）外部监督1.门诊部应接受卫生行政部门、物价部门、税务部门等相关部门的监督检查。对于相关部门提出的问题和要求，应认真对待，及时整改落实，并将整改情况报告相关部门。2.积极配合审计、财政等部门的审计和检查工作，如实提供财务资料和相关信息。对于审计和检查中发现的问题，应按照要求及时进行整改，并将整改情况报告审计和财政部门。六、财务风险防范（一）风险识别与评估1.门诊部应建立财务风险识别和评估机制，定期对收费工作中可能存在的风险进行识别和评估。风险识别应涵盖收费业务操作风险、票据管理风险、资金安全风险、信息安全风险等方面。2.对识别出的风险进行评估，分析风险发生的可能性和影响程度。根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施。（二）风险应对措施1.加强收费员培训，提高收费员的业务水平和风险意识。培训内容应包括收费业务操作规范、财务制度、法律法规等方面，确保收费员熟悉业务流程，严格遵守财务制度和法律法规。2.完善内部控制制度，加强对收费工作的全过程监管。建立健全岗位责任制、授权审批制度、财务信息安全制度等，确保各项财务工作有章可循。3.加强票据管理，严格执行票据领用、使用、保管和核销制度。定期对票据进行盘点和检查，确保票据安全、完整。4.强化资金安全管理，严格执行现金缴存银行制度，加强对银行存款账户的监控。定期对资金进行清查和核对，确保资金安全。5.加强信息安全管理，采取必要的技术手段和管理措施，保障收费系统和财务信息的安全。定期对信息系统进行维护和更新，并做好数据备份工作。七、违规处理（一）违规行为界定1.收费员在工作中如有下列行为之一的，视为违规行为：未按照规定的收费标准收费，擅自提高或降低收费价格。私自截留、挪用收费资金。未按照规定使用和保管收费票据，如票据丢失、损坏、被盗用，或擅自销毁票据存根联。违反财务信息安全管理制度，泄露个人账号和密码，导致财务信息泄露或系统故障。不配合财务部门的监督检查，或对财务部门提出的问题和整改要求拒不执行。其他违反国家财经法规和门诊部财务制度的行为。（二）处理措施1.对于收费员的违规行为，门诊部将视情节轻重给予相应的处理措施：情节较轻的，给予警告处分，并责令其限期整改。情节较重的，给予记过、记大过处分，并处以一定金额的罚款。