小区公共收支财务制度

PAGE小区公共收支财务制度一、总则（一）目的为加强本小区公共收支财务管理，规范财务行为，保障小区公共资金的安全与合理使用，维护全体业主的合法权益，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本小区实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本小区公共区域内的各项收支活动，包括但不限于物业费、停车费、广告费、公共设施设备维护费等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务收支数据真实、准确、完整，如实反映小区公共收支状况。3.公开透明原则：定期向业主公开公共收支情况，接受业主监督。4.专款专用原则：各项公共收入应专项用于小区公共事务和设施设备维护等相关支出，不得挪作他用。二、财务机构与人员职责（一）财务机构设置设立专门的小区公共收支财务管理小组，负责小区公共收支的日常核算与管理工作。财务管理小组可由业主委员会成员、小区物业服务企业财务人员等组成。（二）人员职责1.财务负责人职责全面负责小区公共收支财务管理工作，制定财务工作计划和管理制度。组织财务核算，编制财务报表，定期向业主委员会和业主公布财务状况。审核各项收支凭证，监督财务收支活动，确保资金安全。协调与相关部门的关系，配合业主委员会做好财务审计工作。2.会计职责按照国家统一会计制度进行会计核算，登记账簿，编制财务报表。负责财务凭证的制作、审核和保管，确保会计资料真实、完整。定期核对账目，进行财产清查，发现问题及时处理并报告。3.出纳职责负责现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理制度。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和有关印章，确保资金安全。按照规定开具收款收据，及时传递收款信息给会计。三、收入管理（一）物业费收入1.物业服务企业应按照物业服务合同约定的收费标准和方式收取物业费。收费标准应在小区显著位置公示，并报物价部门备案。2.业主应按时足额缴纳物业费，逾期未缴纳的，物业服务企业有权按照合同约定收取滞纳金。3.物业费收入应及时足额存入小区公共收支专用账户，不得坐收坐支。（二）停车费收入1.小区内停车收费应按照物价部门核定的标准执行，并在停车场显著位置公示。2.停车费可采用计时收费、包月收费等方式收取，收费人员应使用统一的收费票据，如实记录停车时间和收费金额。3.停车费收入应每日缴存至小区公共收支专用账户，不得截留、挪用。（三）广告费收入1.小区内公共区域广告位出租所取得的收入，应纳入小区公共收支管理。2.广告位出租应通过公开招标、竞价等方式确定承租人，并签订租赁合同。合同应明确广告位位置、租赁期限、租金标准、支付方式等内容。3.广告费收入应按照合同约定及时收取，并缴存至小区公共收支专用账户。（四）其他收入1.小区内公共设施设备出租收入、场地使用费收入等其他公共收入，应按照相关规定进行管理和核算。2.各项其他收入应及时足额存入小区公共收支专用账户，不得隐瞒、截留。四、支出管理（一）费用审批流程1.小区公共支出应按照规定的审批流程进行，由相关部门或人员提出申请，填写费用报销单，注明支出事由、金额、支付方式等内容。2.费用报销单应先由部门负责人审核，确认支出事项真实合理后签字；再报财务负责人审核，审核通过后签字；最后由业主委员会主任或授权代表审批签字。3.重大支出项目（如公共设施设备大修、更新改造等）应经业主大会或业主代表大会审议通过后实施。（二）支出范围1.物业服务费用：包括人员工资、福利、办公费用、清洁卫生费、绿化养护费、秩序维护费等。2.公共设施设备维护费：用于小区内公共设施设备的日常维修、保养、更新改造等支出。3.水电费：小区公共区域的水电费支出。4.绿化及环境卫生费：包括绿化养护材料、垃圾清运等费用。5.公共区域秩序维护费：如保安人员费用、安保设备购置等支出。6.其他合理支出：经业主委员会同意的与小区公共事务相关的其他支出。（三）支出标准1.各项支出应严格按照预算执行，不得超预算支出。2.对于物业服务费用等常规支出，应参照同行业标准和小区实际情况制定合理的支出标准，并报业主委员会备案。3.公共设施设备维护费等专项支出，应根据维修保养计划和实际需要进行安排，确保资金使用效益。五、财务核算与报表（一）财务核算1.小区公共收支财务管理小组应按照国家统一会计制度进行财务核算，设置总账、明细账、日记账等账簿，对各项收支进行详细记录。2.会计凭证应真实、合法、有效，内容完整，手续齐全。记账凭证应附有原始凭证，原始凭证应具备名称、日期、内容、金额、填制单位等要素。3.财务核算应采用权责发生制原则，正确计算收入和费用，分期结算账目和编制财务报表。（二）财务报表1.每月末应编制小区公共收支月报表，反映当月公共收支情况，包括收入项目、金额、支出项目、金额、结余等内容。2.每季度末应编制小区公共收支季度报表，对季度公共收支情况进行综合分析和总结。3.每年末应编制小区公共收支年度报表，包括资产负债表、收支明细表、利润表等，全面反映小区公共收支年度财务状况。4.财务报表应经财务负责人审核、业主委员会主任或授权代表签字后，在小区显著位置公示，向全体业主公开。六、财务监督与审计（一）内部监督1.小区公共收支财务管理小组应定期对财务收支情况进行自查，检查财务制度执行情况是否良好，收支数据是否准确，凭证是否齐全等。2.业主委员会应加强对小区公共收支的监督，定期听取财务工作汇报，审查财务报表，对重大财务事项进行审议。3.鼓励业主对小区公共收支情况进行监督，如有疑问或发现问题，可向业主委员会或财务管理小组提出，要求给予解释和说明。（二）外部审计1.每年应委托具有资质的会计师事务所对小区公共收支情况进行审计，审计报告应向全体业主公开。2.审计内容包括财务收支的真实性、合法性、完整性，财务制度执行情况，资金使用效益等。3.根据审计结果，如发现问题应及时整改，并将整改情况向业主通报。七、票据与档案管理（一）票据管理1.小区公共收支应使用统一的收款收据和发票，不得使用自制票据或白条入账。2.收款收据和发票应妥善保管，建立票据领用、使用、核销登记制度，确保票据的安全与完整。3.票据开具应按照规定的格式和内容填写，字迹清晰，印章齐全，不得涂改、伪造。（二）档案管理1.小区公共收支财务档案应包括会计凭证、账簿、报表、合同、审计报告等资料。2.财务档案应按照年度分类整理，装订成册，妥善保管。保管期限应按照国家档案管理规定执行，一般会计凭证、账簿等保管期