街道行政机关财务制度

PAGE街道行政机关财务制度一、总则（一）目的为了规范街道行政机关的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障街道各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合本街道实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于街道行政机关及所属各部门、各社区居委会的财务活动。（三）基本原则1.严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.量入为出，收支平衡，统筹兼顾，保证重点，合理安排各项资金。3.厉行节约，制止奢侈浪费，降低行政成本，提高资金使用效益。4.财务公开，民主理财，接受群众监督。二、财务管理体制（一）财务机构设置街道设立财务办公室，配备专职财务人员，负责街道的财务管理工作。财务办公室在街道办事处主任的领导下，接受上级财政部门的业务指导和监督。（二）财务职责分工1.财务负责人职责负责组织领导街道的财务管理工作，贯彻执行国家有关法律法规和财务规章制度。组织编制街道年度财务预算和决算，审核各项财务收支计划，定期分析财务收支情况。负责财务人员的培训和考核，提高财务人员的业务素质和工作能力。加强财务内部控制，防范财务风险，确保财务安全。负责与上级财政部门、审计部门等相关部门的沟通协调，及时汇报财务工作情况。2.会计职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的原始凭证予以退回，并要求更正、补充。定期核对账目，做到账账相符、账实相符、账表相符，及时清理往来款项。负责财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务档案的安全完整。3.出纳职责负责现金收付和银行结算业务，严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定办理现金收付和银行结算。及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和各种票据，确保现金和票据的安全。负责工资、奖金等款项的发放工作，确保职工工资按时足额发放。三、预算管理（一）预算编制原则1.合法性原则。严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，确保预算编制合法合规。2.完整性原则。将街道所有收入和支出全部纳入预算管理，不得隐瞒、漏报。3.真实性原则。预算编制要以实际发生的经济业务为基础，数据真实可靠，不得虚报、瞒报。4.合理性原则。根据街道工作任务和事业发展需要，合理安排各项资金，提高资金使用效益。5.平衡性原则。坚持量入为出，收支平衡，不得编制赤字预算。（二）预算编制方法1.收入预算编制。根据上一年度收入情况和本年度经济发展形势，结合各项收入政策，合理预计本年度各项收入。2.支出预算编制。按照街道工作任务和事业发展需要，分类分项编制支出预算。支出预算要细化到具体项目和金额，明确支出用途和绩效目标。（三）预算审批程序1.街道各部门根据本部门工作任务和事业发展需要，提出本部门年度预算建议数，报财务办公室审核。2.财务办公室对各部门预算建议数进行汇总、审核，结合街道财力情况，提出街道年度预算草案，报街道办事处主任办公会议审议。3.街道办事处主任办公会议审议通过后，将街道年度预算草案报街道党工委会议审定。4.街道年度预算经街道党工委会议审定后，报区财政局审批。（四）预算执行与调整1.预算执行。街道各部门要严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。财务办公室要加强对预算执行情况的监督检查，定期分析预算执行情况，及时发现和解决预算执行中存在的问题。2.预算调整。在预算执行过程中，因特殊情况需要调整预算的，由相关部门提出书面申请，说明调整原因和调整金额，报财务办公室审核。财务办公室审核后，提出调整建议，报街道办事处主任办公会议审议。街道办事处主任办公会议审议通过后，将调整预算报街道党工委会议审定。调整预算经街道党工委会议审定后，报区财政局审批。四、收入管理（一）收入范围街道行政机关的收入主要包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入等。（二）收入管理原则1.依法组织收入原则。严格按照国家有关法律法规和政策规定，依法组织各项收入，不得擅自设立收费项目、提高收费标准。2.应收尽收原则。加强对各项收入的管理，确保应收尽收，不得隐瞒、截留、挪用收入。3.收入与支出相匹配原则。根据街道工作任务和事业发展需要，合理安排各项收入，确保收入与支出相匹配。（三）收入票据管理1.街道行政机关使用的收入票据，必须是财政部门统一监制的票据。2.设置票据管理台账，对票据的购买、使用、保管、核销等情况进行详细登记。3.严格按照票据使用规定开具票据，不得虚开、多开、套开票据。4.定期对票据进行盘点，确保票据安全完整。五、支出管理（一）支出范围街道行政机关的支出主要包括人员经费支出、公用经费支出、专项经费支出等。（二）支出管理原则1.严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，确保支出合法合规。2.量入为出，收支平衡，合理安排各项支出，不得超预算支出。3.厉行节约，制止奢侈浪费，降低行政成本，提高资金使用效益。4.支出审批制度，严格按照规定的审批程序办理支出业务。（三）人员经费支出管理1.工资福利支出。严格按照国家有关工资政策和标准，按时足额发放职工工资、津贴、补贴等。2.对个人和家庭的补助支出。按照国家有关规定，发放职工离退休费、抚恤金、救济金等。（四）公用经费支出管理1.办公费。主要用于购买办公用品、纸张、笔墨等。2.印刷费。主要用于印刷文件、资料、报表等。3.邮电费。主要用于支付办公电话、网络通讯等费用。4.差旅费。严格按照国家有关差旅费管理规定，报销职工因公出差的住宿费、交通费、伙食补助费等。5.会议费。严格按照国家有关会议费管理规定，控制会议规模和会议费用，报销会议住宿费、餐饮费、场地费等。6.培训费。严格按照国家有关培训费管理规定，控制培训规模和培训费用，报销培训师资费、住宿费、餐饮费等。7.公务接待费。严格按照国家有关公务接待费管理规定，控制公务接待标准和接待费用，报销接待住宿费、餐饮费等。8.公务用车运行维护费。严格按照国家有关公务用车管理规定，控制公务用车运行维护费用，报销车辆燃油费、修理费、保险费等。9.其他公用经费支出。按照国家有关规定，合理安排其他公用经费支出。（五）专项经费支出管理1.专项经费是指街道行政机关为完成特定工作任务或事业发展目标而安排的具有专门用途的资金。2.专项经费实行项目管理，项目实施部门要按照项目申报书和项目实施方案的要求，组织项目实施，确保项目顺利完成。3.专项经费要专款专用，不得挪作他用。财务办公室要加强对专项经费的监督检查，定期对项目实施情况和资金使用情况进行跟踪问效。（六）支出审批程序1.一般支出审批程序。由经办人填写支出报销单，注明支出事由、金额、支付方式等，经部门负责人审核签字后，报财务负责人审批。财务负责人审批后，报街道办事处主任审批。2.重大支出审批程序。对金额较大、涉及面广的重大支出项目，由经办人填写支出报销单，注明支出事由、金额、支付方式等，经部门负责人审核签字后，报财务负责人审核。财务负责人审核后，报街道办事处主任办公会议审议。街道办事处主任办公会议审议通过后，报街道党工委会议审定。六、资产管理（一）资产范围街道行政机关的资产主要包括流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产管理制度1.建立健全资产管理制度，明确资产管理职责，加强对资产的购置、验收、保管、使用、处置等环节的管理。2.设置资产管理台账，对资产的购置、验收、保管、使用、处置等情况进行详细登记。3.定期对资产进行清查盘点，确保资产账账相符、账实相符。（三）流动资产1.现金管理。严格按照国家有关现金管理规定，控制现金库存限额，确保现金安全。2.银行存款管理。加强对银行存款账户的管理，定期核对银行存款余额，确保银行存款安全。3.应收账款管理。加强对应收账款的管理，及时催收应收账款，防止坏账损失。4.存货管理。加强对存货的管理，定期盘点存货，确保存货账实相符。（四）固定资产1.固定资产购置。按照国家有关规定，编制固定资产购置计划，报街道办事处主任办公会议审议。街道办事处主任办公会议审议通过后，报街道党工委会议审定。固定资产购置要严格按照政府采购程序进行。2.固定资产验收。固定资产购置后，要及时组织验收，确保固定资产质量符合要求。验收合格后，办理固定资产入账手续。3.固定资产保管。建立固定资产保管制度，明确固定资产保管责任人，确保固定资产安全完整。4.固定资产使用。加强对固定资产使用的管理，定期对固定资产进行维护保养，提高固定资产使用效益。5.固定资产处置。固定资产处置要按照国家有关规定，报街道办事处主任办公会议审议。街道办事处主任办公会议审议通过后，报街道党工委会议审定。固定资产处置要严格按照国有资产处置程序进行。（五）无形资产1.无形资产购置。按照国家有关规定，编制无形资产购置计划，报街道办事处主任办公会议审议。街道办事处主任办公会议审议通过后，报街道党工委会议审定。无形资产购置要严格按照政府采购程序进行。2.无形资产验收。无形资产购置后，要及时组织验收，确保无形资产质量符合要求。验收合格后，办理无形资产入账手续。3.无形资产保管。建立无形资产保管制度，明确无形资产保管责任人，确保无形资产安全完整。4.无形资产使用。加强对无形资产使用的管理，定期对无形资产进行维护保养，提高无形资产使用效益。5.无形资产处置。无形资产处置要按照国家有关规定，报街道办事处主任办公会议审议。街道办事处主任办公会议审议通过后，报街道党工委会议审定。无形资产处置要严格按照国有资产处置程序进行。七、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督检查。2.财务人员要严格遵守财务纪律，认真履行职责，对财务活动进行审核把关。3.街道各部门要加强对本部门财务活动的管理，自觉接受财务监督。（二）外部监督1.接受上级财政部门、审计部门等相关部门的监督检查，及时整改存在问题。2.定期向街道党工委、办事处报告财务工作情况，接受街道党工委、办事处的监督。3.实行财务公开制度，定期向社会公开财务收支情况，接受群众监督。八、财务档案管理（一）财务档案范围财务档案主要包括会计凭证、会计账簿、财务会计报告、银行对账单、发票存根、财务印章等。（二）财务档案管理制度1.建立健全财务档案管理制度，明确财务档案管理职责，加强对财务档案的收集整理、归档保管、查阅借阅等环节的管理。2.设置财务档案保管专柜，对财务档案进行分类存放，确保财务档案安全完整。3.财务档案保管期限