小公司起步财务制度

PAGE小公司起步财务制度一、总则（一）制定目的本财务制度旨在规范小公司起步阶段的财务行为，确保公司财务工作有序开展，保护公司资产安全，为公司的稳定发展提供坚实的财务保障。（二）适用范围本制度适用于本公司及下属各部门、分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，确保公司财务活动合法合规。2.规范性原则：建立健全各项财务管理制度和流程，规范财务核算和财务管理行为。3.准确性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。4.效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。5.制衡性原则：明确各部门和岗位的职责权限，形成相互制约、相互监督的财务运行机制。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置1.公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。2.财务部门应根据公司业务规模和管理要求，合理设置岗位，明确各岗位的职责权限。（二）财务人员配备1.配备具备专业知识和技能的财务人员，包括会计、出纳等岗位。2.财务人员应具备相应的从业资格证书，熟悉国家财务法规和公司财务制度。3.定期对财务人员进行培训和考核，提高其业务水平和综合素质。（三）财务人员职责1.会计职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，编制财务报表。负责财务数据的收集、整理、分析和报告，为公司决策提供财务支持。审核原始凭证，编制记账凭证，登记账簿，进行成本核算和费用控制。负责税务申报和缴纳，合理避税，维护公司税务权益。参与公司财务预算的编制和执行，监督预算执行情况。保管会计档案，定期进行归档和整理。2.出纳职责负责现金收付和银行结算业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据。协助会计编制资金报表，提供资金收支信息。负责公司工资、奖金等的发放工作。三、财务管理制度（一）财务预算管理制度1.公司应建立财务预算管理制度，明确预算编制、执行、控制和考核等环节的流程和要求。2.财务预算应根据公司战略规划和经营目标，结合市场情况和历史数据进行编制。3.预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则，由各部门提出预算草案，经财务部门审核后报公司管理层审批。4.财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。5.预算执行完毕后，应对预算执行情况进行考核，根据考核结果进行奖惩。（二）资金管理制度1.资金筹集管理公司应根据经营需要，合理确定资金筹集方式，包括自有资金、银行贷款、股权融资等。筹集资金应符合国家法律法规和金融政策的要求，确保资金来源合法合规。对筹集资金的使用进行严格监控，确保资金用于公司规定的用途。2.资金使用管理建立资金审批制度，明确资金使用的审批流程和权限。严格按照预算安排使用资金，并对资金使用情况进行跟踪和监督。加强资金风险管理，合理控制资金流动性，防范资金链断裂风险。3.资金结算管理规范现金、银行存款等资金结算方式，确保资金结算安全、准确、及时。加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。严格控制现金使用范围，超过规定限额的现金支出应通过银行转账等方式进行结算。（三）费用报销管理制度1.明确费用报销范围和标准，包括差旅费、业务招待费、办公费、通讯费等。2.制定费用报销流程，员工应填写费用报销单，附上相关原始凭证，经部门负责人审核、财务部门审核后报公司领导审批。3.严格审核费用报销凭证，确保凭证真实、合法、有效。对不符合规定的报销凭证，财务部门有权拒绝报销。4.加强对费用报销的控制和监督，定期对费用支出情况进行分析和统计，发现异常情况及时进行调查和处理。（四）固定资产管理制度1.固定资产的购置公司应根据业务需要，合理编制固定资产购置计划，经审批后组织实施。固定资产购置应遵循公开、公平、公正的原则，通过招标、询价等方式选择供应商。购置固定资产应签订合同，明确双方的权利和义务，确保资产质量和售后服务。2.固定资产的核算按照国家统一的会计制度对固定资产进行核算，准确计提折旧。建立固定资产台账，记录固定资产的购置、使用、折旧、处置等情况。3.固定资产的清查定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。对清查中发现的固定资产盘盈、盘亏等情况，应及时查明原因，按规定进行处理。4.固定资产的处置固定资产处置应按照规定的程序进行审批，包括报废、出售、转让等。处置固定资产应进行评估，合理确定处置价格，确保资产处置收益最大化。（五）存货管理制度1.存货的采购制定存货采购计划，根据市场需求和库存情况合理确定采购数量和时间。选择合格的供应商，签订采购合同，确保存货质量和供应及时性。加强对采购过程的监控，防止采购过程中的舞弊行为。2.存货的核算按照国家统一的会计制度对存货进行核算，准确计算存货成本。建立存货明细账，记录存货的收发存情况。3.存货的清查定期对存货进行清查盘点，确保账实相符。对清查中发现的存货盘盈、盘亏等情况，应及时查明原因，按规定进行处理。4.存货的处置对积压、变质等存货应及时进行处置，减少存货损失。存货处置应按照规定的程序进行审批，确保处置过程合法合规。四、财务核算制度（一）会计核算基础1.公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的交易或事项为依据进行会计确认、计量和报告。2.会计核算应遵循国家统一的会计制度，使用合法、有效的会计凭证、账簿和报表。（二）会计科目设置根据国家统一的会计制度和公司业务特点，合理设置会计科目，确保会计核算准确反映公司财务状况和经营成果。（三）财务报表编制1.按照国家统一的会计制度规定的格式和内容编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整，数据之间应相互勾稽一致。3.定期编制财务报表，并及时报送公司管理层和相关部门。（四）会计档案管理1.会计档案包括会计凭证、账簿、报表、审计报告等，应按照规定进行归档和保管。2.会计档案保管期限应符合国家有关规定，期满后按照规定进行销毁。3.加强对会计档案的安全管理，防止会计档案丢失、损坏和泄密。五、财务监督与审计（一）内部监督机制1.建立健全内部财务监督制度，明确各部门和岗位在财务监督中的职责权限。2.财务部门应定期对公司财务活动进行自查，及时发现和纠正存在的问题。3.加强对财务人员的监督，防止财务人员违规操作和舞弊行为。（二）外部审计1.定期聘请外部审计机构对公司财务报表进行审计，确保财务报表真实、准确、完整。2.配合外部审计机构的工作，提供必要