科委资金使用财务制度

PAGE科委资金使用财务制度一、总则（一）目的为规范科委资金的使用与管理，确保资金使用的合法性、合理性和效益性，提高资金使用效率，保障科委各项工作的顺利开展，依据相关法律法规及行业标准，特制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于科委所有涉及资金使用的项目、活动及日常运营支出。（三）基本原则1.合法性原则：资金使用必须符合国家法律法规及相关政策要求，严格遵守财经纪律。2.合理性原则：根据科委工作实际需要，合理安排资金，确保资金使用与工作目标相符，避免浪费和不合理支出。3.效益性原则：注重资金使用效益，优化资源配置，提高资金使用效率，实现资金使用的最大价值。4.专款专用原则：对于特定项目或用途的资金，必须专款专用，不得挪作他用。5.公开透明原则：资金使用情况应保持公开透明，接受内部监督和外部审计，确保资金使用的公正性和公信力。二、资金预算管理（一）预算编制1.各部门应根据年度工作计划和工作任务，结合历史数据和实际需求，编制本部门的资金预算。2.预算编制应遵循全面、准确、合理、细化的原则，明确各项资金的用途、金额及时间安排。3.涉及多个部门的项目，由牵头部门负责组织协调相关部门共同编制预算，确保预算的完整性和准确性。4.预算编制完成后，应经部门负责人审核签字，并提交至财务部门进行汇总审核。（二）预算审核与调整1.财务部门对各部门提交的预算进行审核，重点审核预算的合理性、合规性及与科委整体工作计划的一致性。2.对于不符合要求的预算，财务部门应及时与相关部门沟通，提出修改意见，由相关部门进行调整后重新提交审核。3.在预算执行过程中，如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。调整预算申请应详细说明调整的原因、金额及对整体预算的影响，经部门负责人、分管领导审核后，报科委主要领导审批。（三）预算执行与监控1.各部门应严格按照批准的预算执行，确保资金使用进度与工作进度相匹配。2.财务部门负责对预算执行情况进行监控，定期对预算执行情况进行分析和通报，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。3.对于预算执行偏差较大的部门，财务部门应及时与相关部门沟通，督促其采取有效措施加以纠正，确保预算目标的实现。三、资金收入管理（一）收入来源科委资金收入主要包括财政拨款、项目经费、科研成果转化收入、捐赠收入等。（二）收入确认与核算1.对于财政拨款，应按照财政部门的规定和要求，及时足额确认收入，并进行明细核算。2.项目经费收入应根据项目合同或协议约定的收款方式和时间，及时确认收入，并按照项目进行明细核算。3.科研成果转化收入应按照相关规定进行确认和核算，确保收入的真实性和合法性。4.捐赠收入应按照捐赠协议的约定进行确认和核算，专款专用，并及时向捐赠方反馈资金使用情况。（三）收入票据管理1.科委应按照国家有关规定，统一使用合法有效的票据进行资金收入的收取。2.票据的开具应规范、准确，注明收款项目、金额、日期等信息，并加盖单位财务专用章或发票专用章。3.财务部门应建立票据管理制度，加强对票据的领购、使用、保管和核销等环节的管理，确保票据的安全和规范使用。四、资金支出管理（一）支出审批流程1.日常费用支出：由经办人填写费用报销单，注明支出事由、金额、附件张数等信息，经部门负责人审核签字后，提交至财务部门进行审核报销。2.专项项目支出：由项目负责人填写项目资金支出申请表，详细说明支出的用途、金额及依据，经项目组审核、部门负责人审核、分管领导审批后，提交至财务部门进行审核支付。3.重大支出事项：对于金额较大或涉及重要事项的支出，应经科委领导班子集体研究决策，并按照规定的程序进行审批。（二）支出范围与标准1.人员费用：包括工资、津贴、奖金、社会保险、住房公积金等，按照国家和地方有关规定及科委内部薪酬制度执行。2.办公费用：包括办公用品、办公设备购置、水电费、通讯费等，应根据实际工作需要，本着节约原则进行支出，严格控制费用标准。3.业务费用：包括会议费、培训费、差旅费、调研费等，应按照相关规定和标准执行，确保支出的合理性和必要性。4.项目费用：按照项目合同或协议约定的支出范围和标准进行支出，确保专款专用。（三）支出报销规定1.报销凭证应真实合法、内容完整、字迹清晰，具备有效的发票、收据等原始凭证，并加盖开具单位的财务专用章或发票专用章。2.报销凭证应与支出内容相符，不得虚假报销或重复报销。对于不符合规定的报销凭证，财务部门有权拒绝报销。3.报销应及时进行，原则上应在支出发生后的规定时间内办理报销手续。对于逾期未报销的，应说明原因并经相关领导批准后方可报销。4.报销金额应按照规定的审批流程进行支付，严禁超标准、超范围支付。对于大额支出，应通过银行转账等方式进行支付，确保资金安全。五、资金支付管理（一）支付方式1.根据支出金额和性质，选择合适的支付方式，包括银行转账、支票、现金等。2.对于金额较大的支出，原则上应采用银行转账方式进行支付，确保资金安全和支付的准确性。3.对于符合现金支付规定的小额支出，可以采用现金支付方式，但应严格遵守现金管理规定，确保现金使用的安全和规范。（二）支付审核1.初审：财务部门对报销凭证和支出申请进行初审，重点审核凭证的真实性、合法性、完整性及支出的合理性、合规性。2.复审：对于金额较大或重要的支出，财务部门应进行复审，确保支付的准确性和安全性。复审可以由财务负责人或其他指定人员进行。3.终审：根据支出审批流程，由相应的领导进行终审，批准支付申请。终审人员应对支付的必要性、合理性和合规性进行全面审查，确保资金使用符合规定。（三）支付流程1.财务部门根据审核通过的支付申请，按照规定的支付方式进行支付操作。2.对于银行转账支付，应准确填写收款单位名称、账号、开户行等信息，确保资金及时、准确到账。3.对于支票支付，应严格按照支票管理规定填写支票内容，确保支票的真实性和有效性。支票开具后，应及时登记支票使用情况，并跟踪支票的兑付情况。4.对于现金支付，应按照现金管理规定进行提取和支付，确保现金的安全和规范使用。支付完成后，应及时登记现金日记账，并由收款人签字确认。六、资金核算与财务报告（一）会计核算1.科委应按照国家统一的会计制度进行会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整。2.财务部门应根据资金的来源和用途，设置相应的会计科目，进行明细核算，以便准确反映资金的收支情况。3.对于科委的专项资金，应按照项目进行单独核算，确保专款专用，准确反映项目资金的使用情况和效益。（二）财务报告1.财务部门应定期编制财务报告，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等，全面反映科委的财务状况和资金使用情况。2.财务报告应按照规定的格式和内容进行编制，数据准确、内容完整、逻辑清晰，并经财务负责人审核签字后报科委领导审阅。3.对于重要的财务事项和资金使用情况，应在财务报告中进行详细说明和分析，为科委领导决策提供依据。七、资金监督与检查（一）内部监督1.建立健全内部监督机制，加强对资金使用全过程的监督检查。财务部门应定期对资金使用情况进行自查，及时发现和纠正存在的问题。2.在资金使用过程中，各部门应相互监督，确保资金使用的合规性和合理性。对于发现的违规行为，应及时向财务部门或相关领导报告。3.科委应定期组织内部审计，对资金使用情况进行全面审计，检查资金使用是否符合规定，是否达到预期效益。审计结果应及时向科委领导报告，并作为改进资金管理的依据。（二）外部监督1.接受财政、审计、税务等部门的监督检查，积极配合相关部门的工作，如实提供资金使用情况和财务资料。2.对于外部监督检查提出的意见和建议，应认真整改落实，不断完善资金管理制度，提高资金管理水平。八、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报告、预算文件、合同协议、票据存根等与资金使用相关的各类文件资料。（二）档案整理与归档1.财务部门应定期对财务档案进行整理和归档，确保档案资料的完整性和规范性。2.档案整理应按照类别、时间顺序进行分类，编制档案目录，便于查找和使用。3.归档后的财务档案应妥善保管，存放于专门的档案柜中，并做好防火、防潮、防虫等措施。（三）档案保管期限财务档案的保管期限应按照国家有关规定执行，一般会计凭证、会计账簿等保管期限为30年，财务报告等保管期限为10年。对于涉及重要事项或有特殊规定的档案，应按照规定的期限进行保管。（四）档案查阅与销毁1.因工作需要查阅财务档案的，应填写档案查阅申请表，经财务负责人批准后，在指定地点查阅，并做好查阅记录。2