物业小公司财务制度

PAGE物业小公司财务制度一、总则（一）目的为加强本物业小公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作有序进行，提高资金使用效益，保障公司健康稳定发展，依据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于本物业小公司及其所属各部门、各项目。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.准确性原则：财务数据的记录、计算、报告应准确无误，确保财务信息的可靠性。4.完整性原则：全面涵盖公司各项财务收支及经济活动，不得遗漏重要财务事项。5.及时性原则：及时进行财务核算、报表编制和财务分析，为公司决策提供及时有效的财务信息。6.效益性原则：合理配置资源，优化资金使用，提高公司经济效益。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置公司设立独立的财务部，负责公司财务管理和会计核算工作。财务部应根据工作需要合理设置岗位，明确各岗位职责。（二）人员配备1.财务负责人：具备丰富的财务管理经验和专业知识，负责财务部的全面管理工作，制定财务战略和规划，参与公司重大决策。2.会计人员：负责财务核算、账务处理、报表编制等工作，确保财务数据的准确和及时。3.出纳人员：负责现金收付、银行结算、票据管理等工作，严格遵守现金管理制度。（三）岗位职责1.财务负责人岗位职责组织领导财务部日常工作，制定和完善财务管理制度及流程。负责公司财务预算、决算的编制和执行监控，为公司决策提供财务支持。审核重要财务事项，协调与税务、银行等相关部门的关系。定期对公司财务状况进行分析，提出改进措施和建议。2.会计岗位职责按照国家统一会计制度进行会计核算，登记账簿，编制财务报表。负责财务凭证的审核、装订和保管，确保会计资料的完整。协助财务负责人进行财务分析，提供相关财务数据和信息。负责税务申报、缴纳及税务筹划工作。3.出纳岗位职责办理现金收付和银行结算业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和空白票据，严格执行票据管理制度。协助会计做好其他财务工作。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年末，财务部应根据公司战略规划、经营目标和业务计划，组织各部门编制下一年度财务预算。2.预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，充分征求各部门意见，确保预算的科学性和合理性。3.财务预算应包括收入预算、成本费用预算、利润预算、资金预算等主要内容。（二）预算执行与监控1.各部门应严格按照预算执行，确保各项业务活动在预算范围内进行。2.财务部应建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行跟踪分析，及时发现问题并采取措施加以解决。3.对于预算执行过程中出现的重大偏差，应及时调整预算，并报公司管理层批准。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应由相关部门提出书面申请，说明调整原因和调整内容。2.财务部对申请进行审核后，提交公司管理层审批。经批准后的预算调整方案应及时下达各部门执行。四、收入管理（一）物业费收入1.严格按照物业服务合同约定的收费标准和方式收取物业费，确保物业费按时足额收缴。2.建立物业费收费台账，详细记录业主缴费情况，定期与业主核对账目。3.对于欠费业主，应及时进行催缴，采取有效措施确保物业费回收率达到规定比例。（二）其他收入1.积极拓展物业服务相关的其他收入来源，如停车费、广告费、特约服务费等。2.规范其他收入的收取流程，确保收入及时足额入账。3.对其他收入进行分类核算，定期进行统计分析，为公司经营决策提供依据。五、成本费用管理（一）成本费用分类1.人员成本：包括员工工资、奖金、福利、社保等费用。2.物料成本：用于物业服务的各类物资采购费用，如办公用品、清洁用品、维修材料等。3.设备设施维护成本：包括设备设施的维修、保养、更新费用。4.能源成本：如水费、电费、燃气费等。5.管理费用：包括办公费、差旅费、通讯费、业务招待费等。6.其他成本费用：如绿化养护费、垃圾清运费等。（二）成本费用控制1.建立成本费用控制制度，明确各部门成本费用控制目标和责任。2.加强物料采购管理，实行集中采购、招标采购等方式，降低采购成本。3.合理安排人员，优化人员配置，提高工作效率，降低人员成本。4.加强设备设施维护管理，制定科学合理的维护计划，延长设备设施使用寿命，降低维护成本。5.严格控制各项费用支出，规范费用报销流程，杜绝不合理开支。（三）成本费用核算1.按照权责发生制原则，对各项成本费用进行准确核算。2.成本费用核算应遵循相关性、可靠性、合理性等原则，确保成本费用数据的真实准确。3.定期编制成本费用报表，分析成本费用变动原因，为成本费用控制提供参考依据。六、资金管理（一）资金筹集1.根据公司经营发展需要，合理确定资金筹集方式和规模。2.积极拓展融资渠道，如银行贷款、股权融资等，确保公司资金链的稳定。3.对筹集的资金进行严格管理，确保资金使用合法合规，提高资金使用效益。（二）资金使用1.建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。2.严格按照预算安排资金使用，确保资金专款专用。3.加强资金支付管理，对大额资金支付实行集体决策和联签制度。4.定期对资金使用情况进行检查和分析，及时发现和纠正资金使用过程中的问题。（三）资金结算1.规范资金结算流程，确保资金收付安全、准确、及时。2.加强银行账户管理，定期核对银行账目，确保资金余额准确无误。3.严格执行票据管理制度，妥善保管各类票据，防止票据丢失和被盗用。七、资产管理（一）固定资产管理1.制定固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、入账、折旧、处置等流程。2.对固定资产进行分类登记，建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、型号、规格、数量、购置时间、使用部门等信息。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按规定进行处理。4.按照规定计提固定资产折旧，合理确定折旧方法和折旧年限。（二）低值易耗品管理1.建立低值易耗品管理制度，明确低值易耗品的采购、领用、摊销等流程。2.对低值易耗品进行分类管理，设立低值易耗品台账，记录其购入、领用、库存等情况。3.采用一次性摊销或五五摊销法对低值易耗品进行摊销，确保成本费用核算准确。（三）库存物资管理1.加强库存物资采购管理，根据实际需求合理确定采购数量，避免积压浪费。2.建立库存物资验收制度，对采购的物资进行严格验收，确保物资质量符合要求。3.规范库存物资保管和发放流程，定期对库存物资进行盘点，确保账实相符。4.对库存物资的损耗、报废等情况进行及时处理，确保库存物资管理规范有序。八、财务报告与分析（一）财务报告编制1.财务部应按照国家统一会计制度和公司内部管理要求，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应做到数字真实、内容完整、说明清楚、报送及时，为公司管理层和相关部门提供准确可靠的财务信息。3.定期对财务报告进行审计，确保财务报告的合法性和合规性。（二）财务分析1.财务部应定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。2.财务分析应采用科学合理的方法，如比率分析、趋势分析、比较分析等，对公司的偿债能力、盈利能力、营运能力等进行全面评价。3.通过财务分析，发现公司经营管理中存在的问题，提出改进措施和建议，为公司决策提供参考依据。九、财务内部控制（一）内部控制制度建设1.建立健全财务内部控制制度，明确各岗位的职责权限和工作流程，确保财务工作规范有序。2.内部控制制度应涵盖财务预算、收入、成本费用、资金、资产等各个方面，做到相互制约、相互监督。3.定期对内部控制制度进行评估和完善，确保其有效性和适应性。（二）内部审计与监督1.设立内部审计岗位，定期对公司财务收支、经济活