大学学院财务制度

PAGE大学学院财务制度一、总则（一）制定目的本财务制度旨在规范大学学院的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障学院各项事业健康、稳定发展。（二）适用范围本制度适用于大学学院所属各部门、各项目及全体教职员工。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映学院财务状况和收支情况。3.完整性原则：涵盖学院所有财务收支事项，确保财务管理的全面性和系统性。4.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误，为决策提供可靠依据。5.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，注重投入产出分析。6.公开性原则：定期公开财务信息，接受学院师生及社会监督。二、财务管理体制（一）学院财务管理组织架构学院设立财务管理领导小组，由学院院长担任组长，分管财务工作的副院长担任副组长，成员包括各相关职能部门负责人。领导小组负责审议学院财务预算、重大财务决策等事项，对学院财务工作进行宏观指导和监督。学院下设财务办公室，配备专业财务人员，负责日常财务核算、资金管理、财务报表编制等具体工作。（二）职责分工1.财务管理领导小组职责研究制定学院财务管理制度和政策。审议学院年度财务预算和决算方案。审查重大财务支出项目和投资决策。监督财务工作执行情况，协调解决财务管理中的重大问题。2.财务办公室职责贯彻执行国家财经法规和学院财务制度。负责财务核算工作，编制财务报表。管理学院各类资金，办理资金收付结算。负责财务预算的编制、执行和控制。开展财务分析，提供财务信息和决策支持。配合有关部门进行财务审计和检查。3.各部门职责负责本部门经费预算的编制和执行，严格控制经费支出。按照规定办理经费报销等财务手续，确保票据真实、合法、有效。配合财务部门做好本部门财务相关工作，提供必要的财务资料。三、预算管理（一）预算编制1.编制原则坚持“量入为出、收支平衡”原则，根据学院事业发展规划和年度工作计划，合理安排各项收支。统筹兼顾，保证重点，优先保障教学、科研等中心工作的资金需求。注重绩效，强化预算的科学性和合理性，提高资金使用效益。2.编制方法采用零基预算法，根据实际需要和财力可能，对各项预算指标进行重新测算和核定。部门预算与综合预算相结合，将学院所有收入和支出纳入预算管理。收入预算按照收入来源和性质进行分类编制，支出预算按照功能分类和经济分类进行细化编制。3.编制程序每年[具体时间]前，各部门根据学院年度工作计划和本部门工作任务，提出下一年度经费预算建议数，报财务办公室。财务办公室对各部门预算建议数进行审核、汇总，结合学院财力状况，提出学院年度预算草案，报财务管理领导小组审议。财务管理领导小组审议通过后，报学院党政联席会议审定。学院年度预算经学院党政联席会议审定后，报上级主管部门审批。（二）预算执行1.学院各部门必须严格执行经批准的预算，不得擅自调整预算。2.财务办公室按照预算安排，及时足额拨付资金，确保各项工作顺利开展。3.各部门应加强对预算执行情况的分析和监控，定期向财务办公室报送预算执行情况报告。4.如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定程序报经批准。调整预算应说明调整原因、调整金额及对预算执行的影响等。（三）预算调整1.调整条件国家政策法规发生重大变化，对学院预算执行产生重大影响。学院事业发展规划进行重大调整，导致预算收支结构发生重大变化。因不可抗力等特殊原因，致使预算执行无法按原计划进行。2.调整程序由相关部门提出预算调整申请，详细说明调整理由、调整内容及调整金额等。财务办公室对调整申请进行审核，提出审核意见。审核意见报财务管理领导小组审议，经审议通过后，报学院党政联席会议审定。学院年度预算调整经学院党政联席会议审定后，报上级主管部门审批。（四）预算绩效评价1.建立预算绩效评价制度，对预算执行情况和资金使用效益进行全面、客观、公正的评价。2.绩效评价内容包括预算执行情况、资金使用效益、目标完成情况等。3.绩效评价结果作为预算编制、调整和资金分配的重要依据，对绩效好的部门给予奖励，对绩效差的部门进行督促整改。四、收入管理（一）收入范围学院收入主要包括财政拨款收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入和其他收入等。（二）收入管理原则1.严格按照国家有关规定依法组织收入，确保收入来源合法、合规。2.各项收入应及时足额入账，不得隐瞒、截留、挪用。3.加强对收入票据的管理，严格按照票据管理规定使用票据。（三）具体收入管理1.财政拨款收入按照国家财政部门下达的预算和拨款文件，及时足额确认收入。加强与财政部门的沟通协调，确保财政拨款及时到位。2.事业收入学费、住宿费等行政事业性收费，严格按照国家和地方有关规定的收费项目、收费标准和收费范围收取。加强收费管理，规范收费行为，确保收费收入及时足额上缴。科研收入按照科研项目合同约定，及时确认收入。加强科研经费管理，确保科研经费专款专用。3.上级补助收入按照上级主管部门的补助文件，及时确认收入。加强与上级主管部门的沟通，争取更多的上级补助资金。4.附属单位上缴收入督促附属单位按照规定及时足额上缴收入。加强对附属单位财务的监管，确保上缴收入的真实性和合规性。5.经营收入按照市场经济规律，合理组织经营活动，确保经营收入的稳定增长。加强经营收入管理，严格成本核算，提高经营效益。6.其他收入对捐赠收入、利息收入等其他收入，按照相关规定进行管理。确保其他收入及时入账，规范使用。五、支出管理（一）支出分类学院支出分为基本支出和项目支出。基本支出是指学院为保障其正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出；项目支出是指学院为完成特定工作任务和事业发展目标而发生的支出。（二）支出管理原则1.严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，按照预算安排支出。2.坚持勤俭节约，反对铺张浪费，提高资金使用效益。3.支出审批手续完备，支出凭证真实、合法、有效。（三）审批流程1.经费报销审批流程经办人填写经费报销单，注明报销事由、金额、附件张数等，并签字确认。部门负责人对报销事项的真实性、合理性进行审核，签字审批。财务审核人员对报销凭证的合法性、合规性和准确性进行审核，签字确认。分管财务工作的副院长对重大支出事项进行审批。学院院长对超过一定金额的支出进行最终审批。2.大额支出审批流程对于单项支出超过[具体金额]的大额支出项目，由项目负责人提出申请，详细说明支出理由、支出内容、支出金额等。财务办公室对申请进行审核，提出审核意见。审核意见报财务管理领导小组审议，经审议通过后，报学院党政联席会议审定。学院院长根据党政联席会议审定结果进行最终审批。（四）支出标准1.人员支出标准工资福利支出按照国家和地方有关规定执行。对个人和家庭的补助支出按照学院相关规定执行。2.公用支出标准办公费、印刷费、水电费、邮电费等公用支出，根据学院实际情况制定合理的支出标准。差旅费、会议费、培训费等支出，严格按照国家和地方有关规定执行。（五）支出控制1.加强对各项支出的监控，定期对支出情况进行分析，及时发现和解决支出管理中存在的问题。2.严格控制“三公”经费支出，按照国家和地方有关规定，制定“三公”经费管理办法，确保“三公”经费支出合理、合规。3.加强对项目支出的管理，建立项目支出绩效跟踪机制，确保项目资金专款专用，提高项目资金使用效益。六、资产管理（一）资产分类学院资产分为流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。（二）资产购置1.各部门根据工作需要提出资产购置申请，经部门负责人审核后，报财务办公室。2.财务办公室根据学院预算安排和资金情况，对资产购置申请进行审核。3.审核通过后，按照学院采购管理规定进行采购。（三）资产验收1.资产购置完成后，由采购部门、使用部门和财务部门共同进行验收。2.验收内容包括资产的数量、质量、规格、型号等，确保资产符合采购合同要求。3.验收合格后，填写资产验收单，办理资产入账手续。（四）资产使用1.学院建立资产使用管理制度，明确资产使用部门和使用人员的职责。2.使用部门和使用人员应合理使用资产，做好资产的日常维护和保养，确保资产安全、完整。3.资产使用过程中发生的维修、保养等费用，按照学院相关规定办理。（五）资产处置1.资产处置包括资产的报废、报损、出售、转让等。2.资产处置应按照规定程序进行审批，未经批准不得擅自处置资产。3.资产处置收入应及时足额上缴学院财务，实行收支两条线管理。（六）资产清查1.学院定期进行资产清查，每年至少进行一次全面清查。2.资产清查内容包括资产的数量、价值、使用状况等，确保资产账实相符。3.对资产清查中发现的问题，应及时查明原因，按照规定进行处理。七、财务监督（一）内部监督1.学院建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的日常监督和检查。2.财务办公室定期对学院财务收支、预算执行、资产管理等情况进行自查自纠。3.审计部门定期对学院财务进行审计，加强对财务收支的审计监督。（二）外部监督1.接受上级主管部门、财政部门、审计部门等的监督检查。2.按照规定定期公开财务信息，接受学院师生及社会监督。（三）责任追究1.对违反财务制度的行为，按照国家有关法律法规和学院相关规定进行严肃处理。2.对违反财务制度的部门和个人，视情节轻重给予相应的纪律处分和经济处罚。3.构成犯罪的，依法追究刑事责任。八、财务信息化建设（一）建设目标建立先进、高效、安全的财务信息化管理系统，实现财务工作的自动化、信息化、规范化，提高财务工作效率和管理水平。（二）系统功能1.财务核算系统：实现财务凭证的录入、审核、记账、结账等功能，生成财务报表。2.预算管理系统：实现预算编制、执行、调整、绩效评价等功能。3.资金管理系统：实现资金收付结算、资金监控、资金分析等功能。4.资产管理系统：实现资产购置、验收、使用、处置、清查等功能。5