装饰公司财务制度范本

PAGE装饰公司财务制度范本一、总则1.目的本财务制度旨在规范[装饰公司名称]的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司的稳健运营，根据国家相关法律法规及行业标准制定本制度。2.适用范围本制度适用于[装饰公司名称]及其下属各部门、分支机构和全体员工。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度。真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，确保财务信息的全面性和准确性。及时性原则：及时进行财务核算、报表编制和财务分析，为公司决策提供及时有效的财务信息。权责发生制原则：凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付，都应当作为当期的收入和费用；凡是不属于当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，也不应当作为当期的收入和费用。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务核算、财务管理和财务监督工作，确保公司财务活动合法、合规、有序进行。编制公司年度预算、财务报表和财务分析报告，为公司管理层提供决策支持。负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和有效使用。负责公司成本控制和费用管理，制定成本费用标准，监督成本费用执行情况。负责公司税务管理，依法纳税，合理避税，降低税务风险。负责公司财务档案管理，妥善保管财务凭证、账簿、报表等资料。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务管理制度和工作流程。组织编制公司年度预算、财务报表和财务分析报告，为公司管理层提供决策支持。负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和有效使用。负责公司成本控制和费用管理，制定成本费用标准，监督成本费用执行情况。负责公司税务管理，依法纳税，合理避税，降低税务风险。负责财务团队建设和人员培训，提高财务人员业务水平和综合素质。负责与外部金融机构、税务机构等相关部门的沟通协调。会计负责公司财务核算工作，按照国家会计准则和公司财务制度进行账务处理。编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表，确保财务数据真实、准确、完整。负责公司税务申报和缴纳工作，按时报送税务报表，依法纳税。负责公司财务档案管理，妥善保管财务凭证、账簿、报表等资料。协助财务经理进行财务分析和预算编制工作。出纳负责公司现金收付、银行结算和票据管理工作，确保资金收付安全、准确。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和其他贵重物品，确保资金安全。协助会计进行账务处理和财务报表编制工作。负责公司工资核算和发放工作。三、财务核算1.会计政策与会计估计公司按照国家统一的会计准则和会计制度进行财务核算，采用权责发生制原则、借贷记账法进行账务处理。公司根据实际情况合理确定会计政策和会计估计，一经确定不得随意变更。如需变更，应当按照规定程序进行审批，并在财务报表附注中予以说明。2.会计凭证与账簿公司财务凭证分为原始凭证和记账凭证。原始凭证应当真实、合法、有效，记账凭证应当根据审核无误的原始凭证编制。公司设置总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿，按照国家统一的会计准则和会计制度进行登记。会计人员应当定期对账簿记录进行核对，确保账账相符、账证相符、账实相符。3.财务报表公司按照国家统一的会计准则和会计制度编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等。财务报表应当真实、准确、完整，由公司负责人、财务经理和制表人签字并加盖公司公章后对外报送。公司应当定期对财务报表进行分析，为公司管理层提供决策支持。四、资金管理1.资金预算公司实行资金预算管理制度，各部门应当根据年度经营计划和业务需求编制资金预算，经财务部门审核后报公司管理层审批。资金预算应当包括现金收入预算、现金支出预算、资金筹集预算和资金结余预算等内容。公司应当严格执行资金预算，确保资金收支平衡。如需调整资金预算，应当按照规定程序进行审批。2.资金筹集公司根据经营需要合理筹集资金，拓宽融资渠道，降低融资成本。公司筹集资金应当符合国家法律法规和金融政策的要求，确保融资合法、合规、安全。公司应当建立健全融资管理制度，加强对融资活动的管理和监督，防范融资风险。3.资金使用公司资金使用应当遵循安全性、效益性和合理性原则，确保资金使用合法、合规、有效。公司应当按照资金预算安排资金使用，严格控制资金支出，确保资金专款专用。公司重大资金支出应当按照规定程序进行审批，包括但不限于对外投资、固定资产购置、大额借款等。公司应当加强对资金使用的监督和审计，定期对资金使用情况进行检查和分析，确保资金使用效益。4.资金结算公司资金结算应当通过银行账户进行，严格遵守银行结算纪律。公司应当建立健全资金结算管理制度，加强对资金结算的管理和监督，防范资金结算风险。公司应当定期对银行账户进行清理和核对，确保银行账户信息准确、安全。五、成本费用管理1.成本费用核算原则公司按照权责发生制原则和配比原则进行成本费用核算，确保成本费用与收入相匹配。公司应当根据实际情况合理确定成本费用核算方法，一经确定不得随意变更。如需变更，应当按照规定程序进行审批，并在财务报表附注中予以说明。2.成本费用控制公司建立健全成本费用控制制度，加强对成本费用的管理和监督，降低成本费用水平。公司应当制定成本费用标准，明确成本费用控制目标，并将成本费用控制目标分解到各部门和各岗位。公司应当定期对成本费用执行情况进行分析和考核，及时发现问题并采取措施加以解决。3.成本费用报销公司员工应当按照公司规定的报销流程和标准进行费用报销，确保报销凭证真实、合法、有效。费用报销应当填写费用报销单，注明费用发生的时间、地点、事由、金额等信息，并附相关原始凭证。费用报销应当经部门负责人审核、财务部门审核、公司领导审批后，方可报销。公司应当严格控制费用报销范围和标准，严禁超标准报销和虚假报销。六、税务管理1.税务登记与申报公司应当按照国家税收法律法规的规定办理税务登记，如实申报纳税。公司应当建立健全税务管理制度，加强对税务申报和缴纳工作的管理和监督，确保税务申报及时、准确、完整。公司应当定期对税务申报情况进行核对，发现问题及时处理，避免税务风险。2.税务筹划公司应当合理进行税务筹划，降低税务成本。税务筹划应当在合法、合规的前提下进行，不得违反国家税收法律法规的规定。公司应当加强对税务政策的研究和分析，及时掌握税收政策变化，合理调整税务筹划方案。公司应当与税务机关保持良好的沟通和协调，及时了解税务机关的工作要求和政策导向，确保税务工作顺利进行。七、财务风险管理1.风险识别与评估公司应当建立健全财务风险识别与评估机制，定期对财务风险进行识别和评估。财务风险识别应当涵盖公司财务管理的各个方面，包括但不限于资金风险、信用风险、市场风险、税务风险等。公司应当采用科学的方法对财务风险进行评估，确定风险等级和风险应对策略。2.风险应对措施公司应当根据财务风险评估结果，采取相应的风险应对措施，降低财务风险水平。对于资金风险，公司应当加强资金管理，合理安排资金，确保资金安全和有效使用。对于信用风险，公司应当加强客户信用管理，建立客户信用档案，严格控制客户信用额度。对于市场风险，公司应当加强市场分析和预测，及时调整经营策略，降低市场风险影响。对于税务风险，公司应当加强税务管理，依法纳税，合理避税，降低税务风险。3.风险监控与预警公司应当建立健全财务风险监控与预警机制，定期对财务风险进行监控和预警。财务风险监控应当涵盖公司财务管理的各个方面，包括但不限于资金流量、财务指标、税务申报等。公司应当设定财务风险预警指标和预警阈值，当财务风险指标超过预警阈值时，应当及时发出预警信号，并采取相应的风险应对措施。八、财务档案管理1.档案范围公司财务档案包括会计凭证、账簿、报表、财务报告、审计报告、税务申报资料、银行对账单、合同协议等与财务相关的资料。2.档案保管公司应当设置专门的财务档案保管场所，配备必要的保管设备，确保财务档案的安全和完整。财务档案应当按照年度、类别进行分类整理，编制档案目录，便于查阅和管理。财务档案保管期限应当按照国家法律法规和财务制度的规定执行，期满后按照规定程序进行销毁。3.档案查阅与借阅公司内部人员查阅财务档案应当填写查阅申请表，经部门负责人和财务部门负责人审批后，方可查阅。公司外部人员查阅财务档案应当持有单位介绍信或相关证明文件，经公司领导审批后，方可查阅。财务档案借阅应当填写借阅申请表，经部门负责人和财务部