物业财务制度管理方案

PAGE物业财务制度管理方案一、总则（一）目的为加强本物业公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，提高资金使用效益，保障公司持续健康发展，特制定本财务制度管理方案。（二）适用范围本方案适用于本物业公司及下属各部门、各项目服务中心。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全各项财务管理制度，规范财务核算流程和财务审批程序，确保财务管理工作有章可循。3.准确性原则：财务核算数据真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。4.效益性原则：合理配置资源，优化资金使用，提高资金使用效益，降低运营成本。5.保密性原则：财务人员应严格保守公司财务机密，不得泄露公司财务信息。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置公司设立财务部，作为公司财务管理的职能部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部在公司总经理的领导下开展工作，向总经理负责并报告工作。（二）人员岗位职责1.财务经理负责财务部的全面管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。建立健全公司财务管理制度，监督制度的执行情况，及时发现和解决财务管理中存在的问题。组织编制公司年度财务预算、决算报告，审核各项财务收支，确保公司财务活动符合预算安排和财务制度规定。负责与财政、税务、银行等相关部门的沟通协调，处理公司涉税事项，维护公司良好的外部财务环境。定期对公司财务状况进行分析，为公司决策提供财务支持和建议，参与公司重大经济事项的决策和风险评估。负责财务部团队建设，组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质和工作能力。2.会计人员按照国家统一会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表，确保财务数据的准确性和及时性。负责审核原始凭证的真实性、合法性、完整性，对不符合规定的原始凭证予以退回，并要求更正、补充。负责公司各项收入、成本、费用的核算和管理，定期进行成本分析，提出降低成本的措施和建议。负责公司固定资产、流动资产的核算和管理，定期进行财产清查，确保资产账实相符。负责税务申报和缴纳工作，及时了解税收政策变化，合理进行税务筹划，降低公司税负。负责会计档案的整理、归档和保管工作，按照规定期限妥善保管会计凭证、账簿、报表等资料。3.出纳人员负责公司现金收付、银行结算业务，严格按照现金管理和银行结算制度办理相关业务。负责保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据，确保资金安全。及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。定期与会计核对现金、银行存款账目，编制现金流量表，协助会计做好财务核算工作。负责办理员工工资、奖金等薪酬的发放工作，以及各项费用的报销支付工作。三、财务管理制度（一）预算管理制度1.预算编制公司实行全面预算管理，各部门应根据公司年度经营目标和工作计划，结合本部门实际情况，编制本部门年度预算草案。财务部负责汇总各部门预算草案，进行综合平衡和审核，编制公司年度财务预算草案，报公司总经理办公会审议通过后下达执行。预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，充分考虑公司内外部环境变化和历史数据，确保预算的科学性、合理性和可行性。2.预算执行各部门是预算执行的责任主体，应严格按照下达的预算指标组织实施，确保预算目标的实现。财务部负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向公司管理层报告预算执行进度和差异情况，及时发现问题并提出改进措施。预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序进行申报和审批。调整预算应说明调整原因、调整金额及对公司财务状况和经营成果的影响等。3.预算考核公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核指标包括预算完成率、预算执行偏差率、成本费用控制率等。预算考核结果与各部门绩效挂钩，对预算执行情况良好的部门给予奖励，对未完成预算目标或预算执行偏差较大的部门进行相应处罚。（二）收入管理制度1.物业服务费收入物业服务费是公司的主要收入来源，应按照物业服务合同约定的收费标准和收费方式及时足额收取。物业服务中心应建立物业服务费收费台账，详细记录业主/物业使用人的缴费情况，定期与财务部核对账目。对于逾期未缴纳物业服务费的业主/物业使用人，应按照合同约定及时进行催缴，并采取相应的催缴措施，如发送催款通知、上门催缴、通过法律途径解决等。2.其他业务收入公司的其他业务收入包括停车费收入、场地租赁收入、特约服务收入等。其他业务收入应按照相关合同或协议约定的收费标准和收费方式进行收取。各业务部门应负责其他业务收入的收取和管理工作，及时将收入款项上缴财务部，并配合财务部做好收入核算和统计工作。财务部应加强对其他业务收入的核算和监督，确保收入的真实性、准确性和完整性。（三）成本费用管理制度1.成本费用分类公司成本费用主要包括人员费用、办公费用、物料消耗、维修费用、绿化养护费用、清洁卫生费用、秩序维护费用、固定资产折旧等。2.成本费用控制原则成本费用控制应遵循“预算控制、定额管理、节约增效”的原则，严格控制各项成本费用支出，确保公司经营效益。各部门应根据公司下达的成本费用预算指标，制定本部门成本费用控制措施，将成本费用控制责任落实到具体岗位和个人。3.成本费用审批流程各项成本费用支出应按照规定的审批流程进行审批。一般费用支出由部门负责人审核后报分管领导审批；重大费用支出或预算外费用支出需报公司总经理审批。费用报销时，报销人应填写费用报销单，附上相关原始凭证，经部门负责人、财务审核、分管领导或总经理审批后，到财务部办理报销手续。财务部应严格审核费用报销凭证的真实性、合法性、完整性，对不符合规定的报销凭证予以退回。（四）固定资产管理制度1.固定资产购置公司根据经营需要购置固定资产，应按照规定的审批程序进行申报和审批。固定资产购置预算纳入公司年度财务预算管理。购置固定资产时，应进行充分的市场调研和性价比分析，选择合适的供应商和产品，确保固定资产的质量和性能符合公司要求。固定资产购置后，应及时办理验收手续，填写固定资产验收单，由使用部门、资产管理部门和财务部共同签字确认。2.固定资产折旧公司固定资产折旧采用平均年限法计提，折旧年限按照国家相关规定执行。财务部应按照规定的折旧方法和折旧年限，定期计提固定资产折旧，并进行账务处理。3.固定资产清查公司定期对固定资产进行清查盘点，每年至少进行一次全面清查。清查盘点工作由资产管理部门牵头，使用部门和财务部配合进行。清查盘点结束后，应编制固定资产清查报告，对清查中发现的盘盈、盘亏、毁损等情况进行详细说明，并提出处理意见。对于盘盈的固定资产，应及时入账；对于盘亏、毁损的固定资产，应查明原因，按照规定程序进行审批后进行账务处理。（五）资金管理制度1.资金筹集公司根据经营发展需要，合理筹集资金，拓宽融资渠道，确保公司资金需求。资金筹集应遵循合法性、合理性、效益性原则，选择合适的融资方式和融资渠道，降低融资成本和融资风险。公司筹集的资金应按照规定用途使用，不得擅自改变资金用途。2.资金使用公司资金使用应严格按照预算安排进行，确保资金使用的合理性和效益性。资金支付应按照规定的审批流程进行审批，严禁未经授权的资金支付行为。财务部应加强对资金使用情况的监控和分析，定期编制资金流量表，及时掌握公司资金动态，合理安排资金，提高资金使用效率。3.资金安全管理公司应建立健全资金安全管理制度，加强对现金、银行存款等资金的安全管理。出纳人员应严格遵守现金管理和银行结算制度，确保资金收付安全。加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，及时发现和处理异常情况。公司应制定资金应急预案，防范资金风险，确保公司资金安全。四、财务核算与报告（一）财务核算原则1.公司财务核算应遵循国家统一会计制度的规定，采用权责发生制原则进行会计核算。2.财务核算应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，不得虚增或虚减收入、成本、费用等会计要素。3.财务核算应及时进行，按照规定的会计期间结账和编制财务报表，不得提前或延迟结账。（二）会计核算方法1.公司采用借贷记账法进行会计核算，设置总账、明细账、日记账等会计账簿，按照会计科目进行分类核算。2.会计凭证的填制应符合国家统一会计制度的规定，做到内容完整、字迹清晰、手续齐全。3.会计账簿的登记应及时、准确、完整，定期进行结账和对账，确保账账相符、账实相符。（三）财务报告编制1.公司定期编制财务报告，包括月度财务报表、季度财务报表、年度财务报表等。财务报表应按照国家统一会计制度的规定编制，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注等。2.财务部应在规定时间内完成财务报告的编制工作，并提交公司管理层审核。审核通过后的财务报告应及时报送相关部门和单位。3.财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，为公司决策提供可靠的财务信息支持。五、财务监督与审计（一）内部财务监督1.公司建立内部财务监督制度，财务部负责对公司财务活动进行日常监督检查，及时发现和纠正财务违规行为。2.财务人员应严格履行职责，对财务收支、会计核算等业务进行审核监督，确保财务工作合法、合规、有序进行。3.公司鼓励员工对财务工作进行监督，对发现的财务问题可向财务部或公司管理层举报，公司将对举报属实的人员给予奖励。（二）内部审计1.公司设立内部审计部门，负责对公司财务收支、经济活动、内部