后勤管理财务制度

PAGE后勤管理财务制度一、总则（一）目的本制度旨在规范公司后勤管理财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司后勤工作的顺利开展，促进公司整体运营的稳健发展。（二）适用范围本制度适用于公司内部所有涉及后勤管理的部门和项目，包括但不限于行政办公、物业管理、餐饮服务、车辆管理等相关业务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务规章制度，确保后勤管理财务活动合法合规。2.规范性原则：建立健全各项财务管理制度和流程，规范财务核算、审批、报销等行为，保证财务信息真实、准确、完整。3.效益性原则：优化资源配置，合理控制成本费用，提高后勤服务质量和效率，实现经济效益与社会效益的有机统一。4.监督性原则：加强内部财务监督和审计，防范财务风险，确保资金安全。二、财务机构与人员职责（一）财务机构设置公司设立独立的财务管理部门，负责后勤管理财务工作的统一核算和管理。根据业务需要，可设置财务主管、会计、出纳等岗位，明确各岗位职责和分工。（二）人员职责1.财务主管全面负责后勤管理财务工作，制定和完善财务管理制度，组织实施财务预算、核算、分析和控制等工作。参与后勤管理决策，提供财务支持和建议，协助领导做好财务管理工作。负责财务人员的培训和考核，提高财务人员业务水平和综合素质。协调与外部财务相关部门的关系，及时了解国家财务政策法规变化，确保公司财务工作符合要求。2.会计按照国家会计准则和公司财务制度，负责后勤管理财务业务的会计核算工作，编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等。负责财务数据的收集、整理和分析，为财务决策提供准确的财务信息。协助财务主管做好财务预算、成本核算、资金管理等工作，参与财务内部控制制度的制定和执行。负责会计档案的整理、归档和保管工作，确保会计资料的安全完整。3.出纳负责现金收付、银行结算等资金出纳工作，严格按照现金管理和银行结算制度办理业务。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要票据，确保资金安全。协助会计做好财务报销等工作，及时传递财务凭证。三、预算管理（一）预算编制1.后勤管理部门应根据公司年度经营目标和工作计划，结合上一年度预算执行情况和本年度业务发展需求，编制本部门年度财务预算。2.预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，由后勤管理部门提出初步预算草案，经财务部门审核、平衡后，报公司管理层审批。3.预算内容应包括收入预算、成本费用预算、资金预算等，确保预算涵盖后勤管理各项业务活动，做到全面、准确、合理。（二）预算执行1.经批准的预算是公司后勤管理财务工作的依据，各部门应严格按照预算执行，确保预算目标的实现。2.财务部门应建立预算执行监控机制定期对预算执行情况进行跟踪、分析和评价，及时发现问题并采取措施加以解决。3.各部门应加强预算执行管理，严格控制各项成本费用支出，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定程序报公司管理层审批。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇市场环境变化、政策调整、业务拓展等因素影响预算执行，确需调整预算的，应及时提出预算调整申请。2.预算调整申请应详细说明调整原因、调整内容、调整金额及对预算执行的影响等，经财务部门审核、公司管理层审批后执行。3.预算调整后，财务部门应及时调整相关预算指标和财务报表，确保预算数据的准确性和一致性。四、收入管理（一）收入范围后勤管理收入主要包括物业管理费收入、餐饮服务收入、车辆停放收入、场地租赁收入等。（二）收入确认1.物业管理费收入应按照合同约定的收费标准和计费周期，在提供物业服务后确认收入。2.餐饮服务收入应在提供餐饮服务并取得客户确认后确认收入。3.车辆停放收入应按照实际停车时间和收费标准，在车辆停放结束后确认收入。4.场地租赁收入应按照租赁合同约定的租赁期限和租金支付方式，在租赁期内分期确认收入。（三）收入核算1.财务部门应按照收入类别设置明细科目，对后勤管理收入进行准确核算，确保收入数据真实、完整。2.对于各项收入，应及时开具合法有效的票据，并做好收入台账登记工作，以便核对和查询。3.加强与业务部门的沟通协调，定期核对收入数据，确保收入确认无误，避免漏记、错记等情况发生。五、成本费用管理（一）成本费用分类后勤管理成本费用主要包括人员费用、办公费用、设备维护费用、物料采购费用、水电费、差旅费、业务招待费等。（二）成本费用控制1.建立成本费用控制制度，明确成本费用控制目标和责任，加强对各项成本费用支出的审核和监督。2.优化人员配置，合理控制人员数量，提高工作效率，降低人员费用支出。3.加强办公费用管理，严格控制办公用品采购、印刷、通讯等费用支出，推行无纸化办公，节约办公资源。4.做好设备维护管理，制定设备维护计划定期进行设备保养和维修，延长设备使用寿命，降低设备维护费用。5.加强物料采购管理，建立供应商评估和采购比价机制，降低物料采购成本。6.严格控制水电费支出，加强节能降耗管理，推广使用节能设备和技术，降低能源消耗。7.规范差旅费、业务招待费等费用报销标准和审批流程，严格控制费用支出，杜绝不合理开支。（三）成本费用核算1.财务部门应按照成本费用项目设置明细科目，对后勤管理成本费用进行准确核算，确保成本费用数据真实、准确。2.对于各项成本费用，应及时取得合法有效的原始凭证，并按照财务制度规定进行报销和账务处理。3.定期进行成本费用分析，找出成本费用控制的薄弱环节，采取有效措施加以改进，提高成本费用管理水平。六、资产管理（一）资产分类后勤管理资产主要包括固定资产、低值易耗品、库存物资等。（二）固定资产管理1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，如房屋建筑物、办公设备、运输工具等。2.建立固定资产管理制度，明确固定资产购置、验收、入账、折旧、处置等流程和要求。3.固定资产购置应按照公司采购制度执行，严格履行审批手续，确保购置资产符合公司业务需求和预算安排。4.固定资产验收合格后，财务部门应及时进行账务处理，按照规定计提折旧。5.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。6.固定资产处置应按照规定程序报公司管理层审批，处置收入应及时足额上缴财务，处置损失应按照规定进行核销。（三）低值易耗品管理1.低值易耗品是指单位价值较低，使用期限较短，不能作为固定资产核算的各种用具物品，如办公用品、工具器具等。2.建立低值易耗品采购、领用、摊销等管理制度，明确管理流程和要求。3.低值易耗品采购应按照公司采购制度执行，严格控制采购数量和金额。4.低值易耗品领用应建立领用登记制度，明确领用人员、领用时间、领用用途等信息。5.低值易耗品摊销可采用一次摊销法或五五摊销法，财务部门应按照规定进行账务处理。6.定期对低值易耗品进行清查盘点，确保账实相符。对于盘盈、盘亏的低值易耗品，应及时查明原因，按照规定进行处理。（四）库存物资管理1.库存物资是指后勤管理部门为开展业务活动而储备的各种物资，如办公用品、维修材料、食品饮料等。2.建立库存物资采购、验收、入库、保管、领用、盘点等管理制度，明确管理流程和要求。3.库存物资采购应按照公司采购制度执行，严格控制采购数量和金额，避免积压和浪费。4.库存物资验收合格后，应及时办理入库手续，按照规定进行分类存放和保管。5.库存物资领用应建立领用审批制度，明确领用人员、领用时间、领用用途等信息，确保物资领用合理合规。6.定期对库存物资进行清查盘点，确保账实相符。对于盘盈、盘亏的库存物资，应及时查明原因，按照规定进行处理。七、资金管理（一）资金筹集1.根据公司后勤管理业务发展需要，合理筹集资金，确保资金供应。2.在筹集资金过程中，应充分考虑资金成本和财务风险，选择合适的筹资方式和渠道。3.加强与金融机构的沟通协调，维护良好的银企关系，为公司筹集资金创造有利条件。（二）资金使用1.严格按照公司预算安排和资金使用计划使用资金，确保资金专款专用。2.加强资金支付管理，严格执行审批制度，确保资金支付安全、合规。3.合理安排资金，优化资金结构，提高资金使用效益，降低资金闲置和浪费。（三）资金结算1.规范资金结算流程，严格按照国家结算制度和公司财务规定办理资金收付业务。2.加强银行账户管理，严格控制银行账户开立、变更和撤销，确保银行账户安全。3.定期核对银行账户余额和资金收支情况，及时发现和解决资金结算过程中存在的问题。（四）资金监控1.建立资金监控机制，加强对资金流动的实时监控，及时发现和防范资金风险。2.定期编制资金报表，向公司管理层汇报资金状况和使用情况，为公司决策提供依据。3.加强与内部审计部门的协作配合，接受内部审计监督，确保资金管理规范、安全。八、财务审批与报销（一）审批原则1.严格执行公司财务审批制度，明确审批流程和审批权限，确保财务审批工作规范、有序。2.审批应遵循“谁审批、谁负责”的原则，审批人员应对审批事项的真实性、合法性、合理性负责。3.坚持分级审批、集体决策的原则，重大财务事项应经公司管理层集体研究决定。（二）审批流程1.费用报销应先由业务经办人填写费用报销单，详细注明费用发生的时间、地点、事由、金额等信息，并附上合法有效的原始凭证。2.业务经办人将费用报销单提交给部门负责人审核，部门负责人应根据业务实际情况对报销事项的真实性、合理性进行审核，并签署审核意见。3.部门负责人审核通过后，将费用报销单提交给财务部门审核，财务部门应按照财务制度规定对报销凭证的合法性、合规性进行审核，并签署审核意见。4.财务部门审核通过后，费用报销单报公司管理层审批，公司管理层应根据审批权限对报销事项进行审批，并签署审批意见。5.审批通过后的费用报销单交给出纳办理报销手续，出纳应按照审批金额及时支付款项，并在报销单上加盖“现金付讫”或“银行付讫”章。（三）报销标准与要求1.明确各项费用的报销标准，如差旅费、业务招待费、办公用品费等，确保报销标准合理、合规。2.费用报销应提供真实、合法、有效的原始凭证，原始凭证应符合国家财务法规和公司财务制度的要求。3.严格控制费用报销期限，业务经办人应在费用发生后规定时间内办理报销手续，逾期不予报销。4.对于不符合报销规定的费用，财务部门有权拒绝报销，并向业务经办人说明原因。九、财务报告与分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制后勤管理财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表、财务报表附注等，全面反映公司后勤管理财务状况和经营成果。2.财务报告应按照国家会计准则和公司财务制度规定的格式和内容编制，确保财务信息真实、准确、完整。3.财务报告编制完成后，应及时报送公司管理层和相关部门，为公司决策提供依据。（二）财务分析1.定期对后勤管理财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告，为公司管理层提供决策支持。2.财务分析应包括预算执行情况分析、收入成本分析、资金状况分析、资产负债分析等内容，通过数据分析找出存在的问题和原因，并提出改进建议和措施。3.加强与业务部门的沟通协作，深入了解业务情况，提高财务分析的针对性和实用性，为公司优化后勤管理决策提供有力支持。十、财务监督与审计（一）财务监督1.建立健全财务监督机制，加强对后勤管理财务活动的日常监督和检查，确保财务工作规范、合规。2.财务部门应定期对财务制度执行情况、预算执行情况、资金使用情况等进行自查自纠，及时发现和解决存在的问题。3.加强对财务人员的监督管理，规范财务人员行为，确保财务人员严格遵守财务制度和职业道德规范。（二）内部审计1.