售票厅财务制度

PAGE售票厅财务制度一、总则（一）目的为了加强售票厅财务管理，规范财务行为，确保售票厅财务工作的正常运转，保障公司资产安全，提高经济效益，依据国家相关法律法规及行业标准，结合本售票厅实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于本售票厅内所有涉及财务活动的部门和人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务核算和管理。2.准确性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映售票厅财务状况和经营成果。3.规范性原则：规范财务操作流程，明确各岗位职责和权限，确保财务工作有序进行。4.效益性原则：合理配置资源，降低运营成本，提高资金使用效益。二、财务岗位职责（一）财务主管职责1.负责制定和完善售票厅财务管理制度，监督制度的执行情况。2.组织编制年度财务预算，审核各项财务收支计划，确保预算的合理性和准确性。3.定期分析财务报表，为管理层提供财务决策支持，提出改进经营管理的建议。4.负责与税务、银行等相关部门的沟通协调，处理财务相关事务。5.组织财务人员培训和考核，提高财务团队整体素质。（二）售票收款员职责1.负责售票厅日常售票收款工作，严格按照规定的票价和流程售票，确保票款准确无误。2.每日营业结束后，及时清点票款，与系统数据核对一致，填写收款日报表。3.将收取的现金、支票等及时缴存银行，不得坐支现金。4.妥善保管售票设备和票款，确保安全。（三）财务核算员职责1.负责财务凭证的编制、审核和记账工作，确保财务核算准确及时。2.定期核对账目，编制财务报表，如资产负债表、利润表等。3.协助财务主管进行财务分析，提供相关数据支持。4.负责财务档案的整理、归档和保管工作。三、售票厅收入管理（一）售票收入1.严格按照票价标准售票，不得擅自提高或降低票价。2.采用统一的售票系统，准确记录每张票的销售信息，包括票种、票价、销售时间、购票人等。3.售票收款员在售票时，应向购票人开具正规发票，发票内容填写完整、准确。4.每日营业结束后，售票收款员应将当天的售票收入与系统记录进行核对，确保账实相符。如发现差异，应及时查明原因并处理。（二）其他收入（如有）1.对于售票厅内的其他收入来源，如广告收入、场地租赁收入等，应签订相关合同或协议，明确收入标准、支付方式等条款。2.财务核算员应及时记录和核算其他收入，确保收入及时足额入账。3.定期对其他收入进行清理和核对，防止漏记、错记等情况发生。四、售票厅支出管理（一）人员费用1.按照公司规定的薪酬制度，按时发放售票厅工作人员的工资、奖金、福利等。2.核算并缴纳员工的社会保险、住房公积金等费用，确保员工权益得到保障。3.严格控制人员费用支出，避免不必要的人员冗余和费用浪费。（二）运营费用1.办公费用：包括办公用品、水电费、通讯费等。应制定合理的办公用品采购计划，严格控制办公费用支出。对于水电费、通讯费等，应定期核对账单，确保费用准确无误。2.设备维护费用：售票厅内的售票设备、监控设备等应定期进行维护和保养，确保设备正常运行。设备维护费用应按照预算进行控制，维修费用支出需提供相应的审批手续和发票。3.营销费用：用于售票厅的宣传推广、促销活动等。营销费用的支出应根据市场情况和售票厅经营目标进行合理安排，确保营销活动的效果和费用效益。（三）其他支出（如有）1.对于其他支出项目，如差旅费、业务招待费等，应严格按照公司相关规定执行。2.差旅费应根据实际出差情况进行报销，提供相关的出差审批单、发票等凭证。3.业务招待费应遵循必要、合理、适度的原则，严格控制招待标准和范围，报销时需提供详细的招待事由、参与人员等信息。五、财务审批流程（一）一般支出审批1.所有支出应填写费用报销单，注明支出事由、金额、报销人等信息。2.费用报销单首先由部门负责人审核，确认支出的合理性和必要性。3.财务主管对报销单进行财务审核，检查票据的真实性、合法性、完整性以及金额计算的准确性等。4.最后由总经理审批，总经理根据公司财务状况和经营情况决定是否批准该支出。（二）重大支出审批对于金额较大的重大支出项目，如设备采购、场地装修等，应在一般支出审批流程基础上，增加相关部门的论证和评估环节。1.由需求部门提出项目申请，详细说明项目背景、目标、预算等情况。2.组织相关部门（如技术部门、运营部门等）对项目进行论证，评估项目的可行性和效益性。3.财务部门根据项目预算和公司资金状况，提出资金安排建议。4.最终由总经理办公会审议通过后，方可实施该重大支出项目。六、财务预算管理（一）预算编制1.每年年末，财务主管组织各部门编制下一年度的财务预算。2.各部门应根据本部门的业务计划和工作目标，详细编制收入预算、成本费用预算等。3.财务部门对各部门提交的预算进行汇总、审核和平衡，形成年度财务预算草案。4.年度财务预算草案经总经理办公会审议通过后，报公司董事会批准。（二）预算执行与监控1.各部门应严格按照批准的财务预算执行，确保各项收入和支出按照预算进度进行。2.财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现预算执行过程中的偏差。3.对于预算执行偏差较大的项目，财务部门应及时与相关部门沟通，分析原因，提出改进措施，并报管理层决策。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如因市场环境变化、政策调整等原因导致预算无法执行或需要调整的，相关部门应及时提出预算调整申请。2.预算调整申请应详细说明调整的原因、调整的内容和金额等。3.财务部门对预算调整申请进行审核，报总经理办公会审议通过后，对预算进行相应调整。七、财务报表与分析（一）财务报表编制1.财务核算员应按照国家财务制度和公司要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应数据准确、内容完整，报表编制完成后，由财务主管进行审核。3.审核无误的财务报表应及时报送管理层和相关部门。（二）财务分析1.财务主管定期对财务报表进行分析，撰写财务分析报告。2.财务分析报告应包括财务状况分析、经营成果分析、资金流量分析等内容，重点分析公司的盈利能力、偿债能力、运营能力等。3.通过财务分析，发现公司经营管理中存在的问题，提出改进建议和措施，为管理层决策提供参考依据。八、财务监督与审计（一）内部监督1.财务部门应建立健全内部监督机制，定期对财务收支、财务核算等进行自查。2.设立内部审计岗位或指定专人负责内部审计工作，对财务制度的执行情况、财务收支的真实性和合法性等进行监督检查。3.对于发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）外部审计1.按照国家法律法规要求，定期聘请外部审计机构对公司财务报表进行审计。2.积极配合外部审计机构的工作，提供相关资料和信息，确保审计工作顺利进行。3.根据外部审计意见，及时调整和完善公司财务管理制度和财务核算工作。九、财务档案管理（一）档案分类1.财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、银行对账单等。2.按照档案的类别和时间顺序进行分类整理，便于查找和保管。（二）档案保管1.设立专门的财务档案室，配备必要的档案保管设备，确保档案安全。2.财务档案应按照规定的保管期限进行保管，一般会计凭证保管期限为30年，会计账簿保管期限为30年，财务报表等其他档案保管期限根据相关规定执行。3.定期对财务档案进行检查和盘点，防止档案丢失、损坏等情况发生。（三）档案查阅与借阅1.