财务公司财务制度范本

PAGE财务公司财务制度范本一、总则（一）制定目的本财务制度旨在规范本财务公司的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司稳健运营，依据国家相关法律法规及行业标准制定。（二）适用范围本制度适用于本财务公司及其所属各部门、分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和行业监管要求，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，无遗漏。4.及时性原则：及时记录、核算和报告财务信息，满足管理决策需要。5.效益性原则：合理配置资源，追求经济效益最大化。二、财务机构与人员（一）财务机构设置公司设立独立的财务管理部门，负责公司财务管理和会计核算工作。财务管理部门应根据工作需要合理设置岗位，明确各岗位职责。（二）财务人员配备1.配备具备专业知识和技能的财务人员，包括会计、出纳、财务经理等。2.财务人员应具备相应的从业资格证书，定期参加培训和继续教育，提高业务水平。（三）财务人员职责1.会计职责按照国家统一会计制度进行会计核算，编制财务报表。审核原始凭证，登记账簿，进行成本核算等。负责财务档案的整理和保管。2.出纳职责办理现金收付和银行结算业务。登记现金和银行存款日记账。保管库存现金、有价证券等。3.财务经理职责组织领导财务管理部门工作，制定财务管理制度和流程。参与公司重大决策，提供财务分析和建议。负责财务预算、成本控制、资金管理等工作。三、会计核算（一）会计政策与估计1.遵循国家统一的会计制度，确定会计政策和会计估计方法。2.会计政策和估计方法一经确定，不得随意变更，如需变更应按规定程序进行。（二）会计科目设置按照国家统一会计制度和公司实际情况设置会计科目，确保财务核算准确、清晰。（三）财务报表编制1.定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应数字真实、内容完整、报送及时，经财务负责人审核、公司负责人批准后对外报送。（四）会计凭证与账簿管理1.会计凭证应合法、合规、真实、完整，按照规定进行填制、审核和保管。2.建立健全会计账簿体系，包括总账、明细账、日记账等，及时登记和核对账目。四、财务预算管理（一）预算编制原则1.以公司战略目标为导向，结合市场情况和公司实际，科学合理编制预算。2.坚持实事求是，确保预算指标切实可行。3.注重预算的完整性和准确性，涵盖公司各项财务收支。（二）预算编制方法采用零基预算、滚动预算等相结合的方法，提高预算的科学性和灵活性。（三）预算编制流程1.各部门根据公司战略目标和年度工作计划，提出本部门预算草案。2.财务管理部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司年度预算草案。3.公司预算草案经公司管理层审议通过后，报董事会批准执行。（四）预算执行与控制1.各部门严格按照预算执行，确保预算目标的实现。2.财务管理部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.建立预算调整机制，确需调整预算的，应按规定程序进行审批。（五）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核结果与部门绩效挂钩，激励各部门积极完成预算任务。五、资金管理（一）资金筹集1.根据公司业务发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。2.拓宽融资渠道，优化融资结构，降低融资成本。3.对筹集的资金进行严格管理，确保资金来源合法合规。（二）资金运用1.按照公司预算安排和业务需求，合理使用资金，提高资金使用效益。2.加强资金支出管理，严格执行审批制度，确保资金支出合法、合规、合理。3.优化资金配置，提高资金周转速度，减少资金闲置。（三）资金结算1.规范资金结算流程，确保资金收付安全、及时、准确。2.加强与银行等金融机构的合作，提高资金结算效率。3.建立资金结算风险防范机制，防范资金结算风险。（四）资金监控1.建立资金监控体系，实时监控资金流动情况。2.定期对资金状况进行分析和评估，及时发现和解决资金管理中存在的问题。3.加强对重大资金支出和资金运作的监控，确保资金安全。六、成本费用管理（一）成本费用核算原则1.按照权责发生制原则进行成本费用核算。2.正确划分成本费用界限，确保成本费用核算准确。（二）成本费用控制措施1.建立成本费用管理制度，明确成本费用控制目标和责任。2.加强成本费用预算管理，严格控制成本费用支出。3.优化业务流程，降低运营成本。4.开展成本费用分析，寻找降低成本费用的途径和方法。（三）成本费用报销规定1.制定成本费用报销标准和流程，明确报销范围、审批权限等。2.报销凭证应真实、合法、有效，经审核后予以报销。3.严格控制差旅费、业务招待费等费用支出，确保符合规定。七、资产管理（一）流动资产1.货币资金加强现金和银行存款管理，确保资金安全。定期进行现金盘点和银行存款对账。2.应收款项建立应收款项管理制度，加强应收账款催收。对坏账损失进行严格审批和核算。3.存货合理确定存货储备量，避免积压和浪费。加强存货核算和管理，定期进行盘点。（二）固定资产1.制定固定资产管理制度，明确固定资产的购置、折旧、处置等流程。2.按照规定计提固定资产折旧，确保固定资产账面价值真实反映其实际价值。3.定期对固定资产进行清查盘点，及时处理盘盈、盘亏等情况。（三）无形资产1.加强无形资产的核算和管理，准确计量无形资产价值。2.按照规定进行无形资产摊销，确保无形资产价值合理分摊。3.保护公司无形资产，防止无形资产流失。八、利润及利润分配管理（一）利润核算1.按照国家统一会计制度进行利润核算，准确计算公司利润总额。2.对利润构成项目进行分析，为公司决策提供依据。（二）利润分配原则1.遵循国家法律法规和公司章程规定，合理分配利润。2.兼顾公司发展和股东利益，确保公司可持续发展。（三）利润分配方案1.根据公司经营情况和财务状况，制定利润分配方案。2.利润分配方案经公司董事会审议通过后，报股东大会批准执行。九、财务内部控制（一）内部控制目标1.确保公司财务活动合法合规，防范财务风险。2.提高财务信息质量，保证财务报告真实可靠。3.促进公司经营效率和效果提升，实现公司战略目标。（二）内部控制原则1.全面性原则：涵盖公司财务活动各个环节。2.重要性原则：关注重要业务和高风险领域。3.制衡性原则：确保各部门和岗位之间相互制约、相互监督。4.适应性原则：适应公司内外部环境变化。（三）内部控制措施1.建立健全财务管理制度和流程，明确各岗位职责和权限。2.加强财务审批控制，严格执行审批程序。3.实施内部审计监督，定期对财务活动进行审计检查。4.加强财务风险管理，识别、评估和应对财务风险。十、财务信息管理（一）财务信息系统建设1.建立先进、高效的财务信息系统，满足公司财务管理需要。2.确保财务信息系统安全稳定运行，保障财务数据的保密性、完整性和可用性。（二）财务信息披露1.按照国家法律法规和监管要求，定期对外披露公司财务信息。2.确保财务信息披露真实、准确、完整，提高公司透明度。（三）财务信息使用与保密1.规范财务信息使用流程，确保财务信息合理使用。2.加强财务信息保密管理，防止财务信息泄露。十一、财务档案管理（一）档案范围包括会计凭证、账簿、报表、财务文件、合同协议等各类财务资料。（二）档案整理与归档1.定期对财务档案进行整理，确保档案资料齐全、完整。2.按照规定进行归档，便于查阅和保管。（三）档案保管与期限1.设立专门的档案保管场所，确保档案安全。