酒店管理财务制度范本

PAGE酒店管理财务制度范本一、总则（一）目的为了加强酒店财务管理，规范财务行为，确保酒店财务工作的正常运转，提高酒店经济效益，根据国家相关法律法规及酒店实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于酒店各部门及全体员工。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。3.准确性原则：财务数据应准确无误，确保财务信息的可靠性。4.及时性原则：及时进行财务核算、报表编制和财务分析，为管理决策提供及时有效的信息。5.效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高酒店经济效益。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责酒店财务核算、财务报表编制及财务分析工作。2.制定和执行酒店财务管理制度，规范财务流程。3.负责酒店资金管理，合理安排资金，确保资金安全和正常周转。4.负责酒店成本费用控制，进行成本核算和分析，提出降低成本的措施和建议。5.负责酒店税务管理，按时申报纳税，合理避税。6.参与酒店经营决策，提供财务数据支持和财务分析报告。7.负责酒店财务档案管理，确保财务资料的完整和安全。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责酒店财务管理工作，制定财务工作计划和目标。组织实施财务管理制度，监督财务工作的执行情况。负责财务预算编制、执行和控制，进行财务分析和决策支持。协调与银行、税务等相关部门的关系，维护酒店良好的财务环境。组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质。2.会计负责酒店日常财务核算工作，编制记账凭证，登记账簿。负责财务报表编制和报送，确保财务报表的准确性和及时性。负责酒店成本核算和分析，提供成本控制建议。负责财务档案整理和保管，确保财务档案的完整和安全。3.出纳负责酒店现金收付和银行结算业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。负责支票、汇票等票据的保管和使用，严格执行票据管理制度。协助会计做好财务核算工作，提供相关财务数据。三、财务预算管理（一）预算编制原则1.以收定支原则：根据酒店经营目标和收入预测，合理安排支出。2.全面性原则：涵盖酒店经营活动的各个方面，包括收入、成本、费用等。3.准确性原则：预算数据应准确可靠，具有可操作性。4.灵活性原则：根据市场变化和酒店实际情况，适时调整预算。（二）预算编制方法1.收入预算：根据市场预测和历史数据，结合酒店营销策略，编制收入预算。2.成本预算：根据酒店经营成本构成和历史数据，结合成本控制目标，编制成本预算。3.费用预算：根据酒店费用开支标准和历史数据，结合费用控制目标，编制费用预算。（三）预算执行与控制1.各部门应严格按照预算执行，确保预算目标的实现。2.财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.如因市场变化等原因需要调整预算，应按照规定程序进行审批。四、收入管理（一）客房收入管理1.客房预订：建立健全客房预订系统，规范预订流程，确保预订信息的准确和及时。2.入住登记：严格按照规定办理入住登记手续，确保客人身份信息的准确和安全。3.房价管理：根据市场情况和酒店定价策略，合理制定房价，并保持房价的相对稳定。4.退房结算：及时办理退房手续，准确结算房费，确保客房收入的及时足额入账。（二）餐饮收入管理1.菜单定价：根据菜品成本、市场需求和酒店定价策略，合理制定菜单价格。2.点餐服务：规范点餐流程，确保点餐信息的准确和及时。3.结账收款：及时结算餐费，确保餐饮收入的及时足额入账。4.宴会收入管理：按照宴会合同约定，及时收取宴会费用，确保宴会收入的及时足额入账。（三）其他收入管理1.会议收入管理：按照会议合同约定，及时收取会议费用，确保会议收入的及时足额入账。2.娱乐收入管理：规范娱乐项目收费标准，及时结算娱乐收入，确保娱乐收入的及时足额入账。3.其他杂项收入管理：如停车费、物品销售收入等，应规范收费标准，及时结算收入，确保杂项收入的及时足额入账。五、成本费用管理（一）成本管理1.客房成本管理：包括客房用品采购、洗涤费用、水电费等，应建立成本控制制度，降低客房成本。2.餐饮成本管理：包括食材采购、调料采购、餐具损耗等，应加强食材采购管理，控制食材成本，合理控制餐饮毛利率。3.其他成本管理：如能源成本、设备维护成本等，应采取有效措施降低成本。（二）费用管理1.管理费用：包括管理人员工资、办公费用、差旅费等，应严格控制管理费用支出，提高管理效率。2.销售费用：包括营销费用、广告费用、促销费用等，应合理控制销售费用，提高销售效果。3.财务费用：包括利息支出、手续费等，应合理安排资金，降低财务费用。（三）成本费用控制措施1.建立成本费用控制指标体系，明确各部门成本费用控制目标。2.加强成本费用核算和分析，及时发现成本费用控制中的问题并提出改进措施。3.实行成本费用审批制度，严格控制成本费用支出。4.开展成本费用节约奖励活动，激励员工积极参与成本费用控制。六、资产管理（一）固定资产管理1.固定资产购置：按照酒店发展需要和预算安排，合理购置固定资产。2.固定资产入账：及时办理固定资产入账手续，确保固定资产信息的准确和完整。3.固定资产折旧：按照规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧。4.固定资产清查：定期进行固定资产清查，确保固定资产账实相符。5.固定资产处置：按照规定程序办理固定资产处置手续，确保固定资产处置的合规和合理。（二）流动资产管理1.货币资金管理：包括现金、银行存款等，应严格遵守现金管理制度和银行结算制度，确保货币资金安全。2.应收账款管理：加强应收账款的催收工作，确保应收账款及时足额收回。3.存货管理：包括客房用品存货、餐饮食材存货等，应建立存货管理制度，合理控制存货库存，降低存货成本。七、税务管理（一）税务登记按照国家税收法律法规规定，及时办理税务登记手续。（二）纳税申报按时准确申报纳税，确保酒店依法纳税。（三）税务筹划合理进行税务筹划，降低酒店税负。八、财务报表与财务分析（一）财务报表编制1.按照国家财务会计制度和相关法律法规要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应数据准确、内容完整、报送及时。（二）财务分析1.定期对酒店财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。2.财务分析应包括财务指标分析、经营情况分析、成本费用分析等内容，为酒店管理层提供决策支持。九、财务档案管理（一）档案分类财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议等。（二）档案保管1.财务档案应妥善保管，确