喜临门财务制度

PAGE喜临门财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范喜临门公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司各项财务活动合法、合规、有序进行，提高公司经济效益，保障公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于喜临门公司及其所属各部门、各分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，确保制度无遗漏。4.及时性原则：及时处理财务事务，保证财务信息的时效性。5.效益性原则：合理配置资源，降低成本，提高资金使用效益。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、财务报表编制及财务分析工作。2.制定和执行公司财务管理制度、财务预算及财务计划。3.负责公司资金筹集、调配与使用，保障资金安全。4.参与公司重大经济决策，提供财务支持和风险评估。5.负责公司税务管理，依法纳税。6.监督检查公司财务收支情况，防范财务风险。（二）财务人员配备1.根据公司规模和业务需求，配备足够数量的专业财务人员，包括会计、出纳等。2.财务人员应具备相应的专业知识和技能，取得相关从业资格证书，并定期参加培训和继续教育。3.明确财务人员岗位职责，实行岗位责任制，确保财务工作有序开展。三、财务核算（一）会计政策与会计估计1.遵循国家统一的会计制度，结合公司实际情况，制定本公司的会计政策和会计估计。2.会计政策和会计估计一经确定，不得随意变更。如需变更，应按规定程序进行审批，并在财务报表附注中予以说明。（二）会计科目设置1.按照国家统一会计制度的规定，结合公司业务特点，设置会计科目。2.会计科目应保持相对稳定，如有新增、变更或停用，应经财务负责人批准，并及时通知相关部门。（三）会计凭证与账簿1.财务人员应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，记账凭证应内容完整、手续齐全。2.按照规定设置总账、明细账、日记账等账簿，进行序时、分类登记，确保账簿记录清晰、准确。3.定期对账簿进行核对，做到账证相符、账账相符、账实相符。（四）财务报表编制1.按照国家统一会计制度和公司内部管理要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应数据准确、内容完整、报送及时，经财务负责人审核、公司负责人批准后对外报送。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司发展战略和资金需求，合理确定资金筹集方式，包括银行借款、发行债券、股权融资等。2.制定资金筹集计划，明确筹资规模、筹资时间、筹资成本等，确保资金筹集工作顺利进行。3.对筹资活动进行风险评估，防范筹资风险，如利率风险、汇率风险等。（二）资金使用1.建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和审批权限。2.资金使用应严格按照预算执行，不得擅自改变资金用途。如需调整预算，应按规定程序进行审批。3.加强资金支付管理，严格审核付款凭证，确保资金支付安全、合规。（三）资金结算1.规范资金结算方式，包括现金结算、银行转账结算等。2.加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。3.建立资金结算台账，详细记录资金收付情况，定期进行核对和清理。（四）资金内部控制1.建立健全资金内部控制制度，防范资金风险，如资金挪用、贪污等。2.加强对资金业务的监督检查，定期进行内部审计，及时发现和纠正问题。3.对资金岗位人员进行定期轮岗，防范岗位风险。五、资产管理（一）货币资金管理1.严格遵守现金管理规定，控制现金库存限额，确保现金安全。2.加强银行存款管理，定期核对银行对账单，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。3.对货币资金进行定期盘点，确保账实相符。（二）存货管理（假设喜临门有相关存货业务）1.制定存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出、盘点等环节的管理。2.加强存货采购管理，合理确定存货采购计划，选择合格供应商，控制采购成本。3.建立存货验收制度，对采购的存货进行严格验收，确保存货质量。4.加强存货保管管理，设置存货保管仓库，分类存放存货，定期进行盘点，确保存货安全。5.规范存货发出流程，根据销售订单或其他业务需求，及时发出存货，并做好记录。（三）固定资产管理1.制定固定资产管理制度，明确固定资产的确认标准、分类、折旧方法等。2.加强固定资产购置管理，根据公司发展需要，合理编制固定资产购置计划，进行可行性研究和审批。3.建立固定资产验收制度，对购置的固定资产进行严格验收，确保固定资产质量。4.加强固定资产日常管理，定期对固定资产进行清查盘点，及时登记固定资产增减变动情况。5.按照规定计提固定资产折旧，准确核算固定资产折旧费用。6.对固定资产处置进行严格审批，确保固定资产处置合规、合理。（四）无形资产与其他资产管理1.对公司拥有的无形资产，如商标权、专利权、著作权等，进行规范管理，及时登记入账，合理摊销。2.加强对其他资产的管理，如长期待摊费用、待处理财产损溢等，定期进行清理和核算。六、成本费用管理（一）成本费用核算原则1.遵循权责发生制原则，正确划分本期成本费用与下期成本费用的界限。2.按照成本核算对象，归集和分配成本费用，确保成本核算准确。（二）成本费用控制1.建立成本费用控制制度，明确成本费用控制目标和控制措施。2.加强成本费用预算管理，编制成本费用预算，分解成本费用指标，落实到各部门和各岗位。3.对成本费用支出进行严格审核，控制不合理支出，降低成本费用水平。（三）成本费用分析与考核1.定期对成本费用进行分析，找出成本费用升降原因，提出改进措施。2.建立成本费用考核制度，对各部门和各岗位的成本费用控制情况进行考核，与绩效挂钩。七、销售与收款管理（一）销售业务流程1.制定销售业务流程，包括客户开发、销售合同签订、订单处理、发货、收款等环节。2.加强客户开发管理，对客户进行信用评估，选择优质客户，降低销售风险。3.规范销售合同签订，明确合同条款，确保合同合法、有效。4.严格订单处理流程，及时安排生产和发货，确保订单按时完成。5.加强发货管理，确保货物准确、及时发出，并做好发货记录。（二）收款管理1.建立收款管理制度，明确收款责任和收款流程。2.加强应收账款管理，定期对应收账款进行核对和清理，及时催收逾期账款。3.对收款情况进行跟踪和分析，防范收款风险，如坏账风险等。（三）销售折扣与折让管理1.制定销售折扣与折让管理制度，明确销售折扣与折让的审批权限和审批流程。2.销售折扣与折让应符合公司规定和市场情况，确保销售利润不受重大影响。八、采购与付款管理（一）采购业务流程1.制定采购业务流程，包括采购计划编制、供应商选择、采购合同签订、采购订单处理、到货验收、付款等环节。2.加强采购计划管理，根据公司生产经营需求，合理编制采购计划，避免盲目采购。3.规范供应商选择，建立供应商评估体系，选择合格供应商，确保采购质量和采购成本。4.严格采购合同签订，明确合同条款，确保合同合法、有效。5.加强采购订单处理流程，及时跟踪采购进度，确保采购订单按时完成。6.建立到货验收制度，对采购的货物进行严格验收，确保货物质量。（二）付款管理1.建立付款管理制度，明确付款责任和付款流程。2.加强应付账款管理，定期对应付账款进行核对和清理，确保付款及时、准确。3.对付款情况进行跟踪和分析，防范付款风险，如资金短缺风险等。（三）采购价格与成本控制1.加强采购价格管理，定期对采购价格进行市场调研，与供应商进行谈判，争取优惠价格。2.建立采购成本控制制度，对采购成本进行分析和考核，降低采购成本。九、税务管理（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规规定，及时办理税务登记，确保公司税务登记信息准确、完整。2.按时进行纳税申报，如实申报纳税事项，缴纳税款，不得偷税、漏税、抗税。（二）税务核算与缴纳1.建立健全税务核算制度，准确核算各项税费，确保税务核算准确。2.按照规定计算应纳税额，及时缴纳税款，避免逾期缴纳产生滞纳金和罚款。（三）税务风险管理1.加强税务风险管理，定期进行税务风险评估，及时发现和处理税务风险。2.关注国家税收政策变化，并根据政策变化及时调整公司税务策略。十、利润分配管理（一）利润分配原则1.遵循国家法律法规和公司章程规定，合理分配公司利润。2.兼顾公司发展和股东利益，确保公司可持续发展。（二）利润分配方案制定1.根据公司年度财务状况和经营成果，制定利润分配方案。2.利润分配方案应经公司董事会审议通过，并报股东大会批准。（三）利润分配实施1.按照股东大会批准的利润分配方案，及时进行利润分配。2.加强利润分配的账务处理，确保利润分配准确、合规。十一、财务预算管理（一）预算编制1.建立财务预算管理制度，明确预算编制的原则、方法、程序和时间要求。2.各部门应根据公司战略目标和年度经营计划，编制本部门的预算草案，并报财务部门汇总。3.财务部门对各部门预算草案进行审核、平衡，编制公司年度财务预算草案，报公司董事会审议通过。（二）预算执行与控制1.财务预算一经批准，即成为公司年度经营活动的依据，各部门应严格执行。2.建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现和解决预算执行中存在的问题。3.对预算执行偏差较大的项目，应及时调整预算，并按规定程序进行审批。（三）预算调整与分析1.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按规定程序进行审批。2.定期对预算执行情况进行分析，撰写预算执行分析报告，为公司决策提供依据。十二、财务监督与内部审计（一）财务监督1.建立健全财务监督制度，加强对公司财务活动的监督检查。2.财务部门应定期对公司财务收支情况进行自查，及时发现和纠正问题。3.公司内部审计部门应定期对公司财务状况进行审计，出具审计报告，提出审计意见和建议。（二）内部审计1.制