中国人保财务制度

PAGE中国人保财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范中国人民保险集团股份有限公司（以下简称“中国人保”或“公司”）的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司稳健运营，实现公司战略目标。2.适用范围本制度适用于中国人保及其所属各级子公司、分支机构和控股公司。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经政策，确保公司财务活动合法合规。真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务管理无死角。及时性原则：及时记录、报告财务信息，为公司决策提供及时有效的支持。效益性原则：优化资源配置，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。二、财务管理体制1.财务组织架构公司设立独立的财务管理部门，负责公司整体财务管理工作。财务管理部门应配备专业的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等岗位，明确各岗位职责。各级子公司、分支机构应根据公司统一要求，设立相应的财务机构或岗位，接受上级财务管理部门的指导和监督。2.职责分工财务管理部门职责制定和完善公司财务管理制度、流程和办法。组织编制公司年度财务预算、决算报告，并监督执行。负责公司资金筹集、调配和使用管理，确保资金安全和有效运作。进行财务核算和报表编制，定期提供财务分析报告，为公司决策提供依据。加强成本费用控制，优化成本结构，提高公司盈利能力。负责税务管理，依法纳税，合理降低税务风险。配合内外部审计、监督检查等工作，提供相关财务资料。其他部门职责各业务部门应配合财务管理部门做好预算编制、成本控制等工作，提供相关业务数据和信息。人力资源部门负责制定合理的薪酬福利政策，配合财务管理部门做好人工成本核算和控制。风险管理部门负责识别、评估和监控公司财务风险，提出风险管理建议和措施。三、预算管理1.预算编制公司实行全面预算管理制度，每年定期编制年度预算。预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，由各部门根据公司战略目标和业务计划，提出本部门预算草案，经财务管理部门审核、汇总后，报公司管理层审批。预算编制内容应包括收入预算、成本费用预算、资本预算、现金流量预算等，确保预算的完整性和准确性。在预算编制过程中，应充分考虑市场变化、政策调整等因素，进行科学合理的预测和分析，提高预算的可靠性。2.预算执行与监控各部门应严格按照批准的预算执行，确保预算目标实现。财务管理部门应建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行跟踪、分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序进行申请和审批。未经批准，不得擅自调整预算。3.预算考核公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核指标应包括预算完成率、收入增长率、成本控制率、资金周转率等，确保考核的科学性和合理性。根据预算考核结果，对预算执行情况良好的部门给予奖励，对未完成预算目标的部门进行相应的处罚，以激励各部门积极完成预算任务。四、资金管理1.资金筹集公司根据业务发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括自有资金积累、银行贷款、发行债券、股权融资等，应综合考虑资金成本、风险等因素，选择最优的筹资方案。在资金筹集过程中，应严格遵守国家法律法规和监管要求，确保筹资活动合法合规。同时，要加强与金融机构的沟通与合作，维护公司良好的融资信誉。2.资金运营财务管理部门应加强资金运营管理，优化资金配置，提高资金使用效率。合理安排资金投放，确保资金安全和流动性。建立资金集中管理制度，对公司资金进行统一调度和管理，减少资金闲置和浪费。加强资金风险管理，防范资金链断裂等风险。加强对银行账户的管理，严格执行银行账户审批制度，定期对银行账户进行清理和检查，确保账户安全。3.资金结算规范资金结算流程，严格执行资金审批制度。加强对资金支付的审核和监控，确保资金支付的真实性、合法性和准确性。推广使用电子支付等先进结算方式，提高资金结算效率，降低结算成本。加强与银行等金融机构的合作，优化资金结算渠道，确保资金及时到账。五、资产管理1.流动资产货币资金：严格按照现金管理规定进行现金收付和保管，确保货币资金安全。定期对银行存款进行清查核对，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。应收款项：加强应收款项管理，建立健全应收款项管理制度和台账。定期对应收款项进行账龄分析和催收，采取有效措施降低坏账风险。存货：建立存货管理制度，加强存货采购、验收、保管、发出等环节的管理。定期对存货进行清查盘点，确保存货账实相符。合理控制存货库存水平，避免存货积压和浪费。2.固定资产制定固定资产管理制度，明确固定资产的确认标准、计价方法、折旧政策等。加强固定资产购置、验收、入账、使用、维护、处置等环节的管理，确保固定资产安全完整。定期对固定资产进行清查盘点，核实固定资产数量、价值和使用状况。对盘盈、盘亏、毁损的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。按照规定计提固定资产折旧，合理确定折旧年限和折旧方法，确保固定资产折旧计提准确、合理。3.无形资产加强无形资产的管理，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。建立无形资产台账，记录无形资产的取得、摊销、处置等情况。按照规定对无形资产进行摊销，合理确定摊销期限和摊销方法。加强对无形资产的保护，防止无形资产流失。六、成本费用管理1.成本费用分类公司成本费用分为营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用等。明确各类成本费用的核算范围和内容，确保成本费用核算准确。2.成本费用控制建立成本费用控制制度，加强对成本费用的预算管理和控制。各部门应严格按照预算控制成本费用支出，不得超预算开支。加强成本费用分析和监控，定期对成本费用变动情况进行分析，查找原因，采取有效措施降低成本费用。优化成本结构，提高成本效益。严格执行费用报销制度，规范费用报销流程。加强对费用报销凭证的审核，确保费用支出真实、合法、合规。七、收入管理1.收入确认原则：严格按照国家会计准则和相关法律法规的规定，确认公司各项收入。确保收入确认的真实性、准确性和及时性，不得提前或推迟确认收入。2.收入核算与管理：建立健全收入核算制度，对公司各类收入进行明细核算。加强对收入的跟踪和监控，及时掌握收入动态，确保收入目标实现。加强对收入来源的分析和管理，优化收入结构，提高收入质量。八税务管理1.税务政策研究：密切关注国家税收政策变化，及时研究和掌握相关税收法规和政策。加强与税务机关的沟通与协调，确保公司税务处理符合政策要求。2.税务申报与缴纳：按照规定及时、准确地进行税务申报和缴纳，确保公司依法纳税。加强税务风险管理，防范税务违法违规行为，避免税务处罚和损失。3.税务筹划：在合法合规的前提下，开展税务筹划工作，优化公司税务结构，降低税务成本。税务筹划应充分考虑公司整体利益和长远发展，不得损害公司声誉和利益。九、财务报告与分析1.财务报告编制：按照国家会计准则和公司财务制度的规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等。财务报告应真实、准确、完整，反映公司财务状况和经营成果。2.财务报告审计：公司年度财务报告应委托具有资质的会计师事务所进行审计，确保财务报告的真实性和合法性。审计报告应作为公司财务报告的重要组成部分，向公司股东和相关监管部门披露。3.财务分析：定期开展财务分析工作，对公司财务状况、经营成果、现金流量等进行全面分析和评价。财务分析应采用科学合理的方法和指标体系，为公司决策提供有力支持。通过财务分析，及时发现公司存在的问题和风险，提出改进措施和建议。十、财务监督与检查1.内部监督：建立健全内部财务监督制度，加强对公司财务活动的日常监督和检查。财务管理部门应定期对公司财务制度执行情况、预算执行情况、资金使用情况等进行自查自纠，及时发现和纠正问题。2.外部监督：积极配合外部审计、税务、监管等部门的监督检查工作，如实提供相关财务资料和信息。对