新区办财务制度

PAGE新区办财务制度一、总则（一）目的为了规范新区办的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障新区办各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合新区办实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于新区办机关及所属各部门、各单位的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务核算和管理流程，确保财务工作有序进行。3.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映新区办财务状况和经营成果。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低行政成本。5.监督制衡原则：实行财务审批、核算、监督相分离，建立健全内部监督机制，防范财务风险。二、财务机构与人员（一）财务机构设置新区办设立独立的财务部门，负责全办的财务管理工作。财务部门应配备与工作任务相适应的会计、出纳等专业人员。（二）财务人员职责1.财务负责人职责负责组织领导财务部门的日常工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。贯彻执行国家财经法规和财务制度，组织制定新区办财务管理制度和实施细则，并监督执行。参与新区办重大经济决策，对财务收支、资金运作、资产处置等事项进行审核和把关。组织编制年度财务预算、决算报告，定期分析财务状况和预算执行情况，为领导决策提供依据。负责财务人员的培训、考核和管理，提高财务人员业务素质和工作能力。协调与财政、税务、审计等相关部门的关系，维护新区办的合法权益。2.会计人员职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的原始凭证有权不予受理，并向单位负责人报告。定期核对账目，做到账证相符、账账相符、账实相符，发现问题及时查明原因并进行处理。负责财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务档案的安全和完整。协助财务负责人编制财务预算、决算报告，提供财务分析资料。3.出纳人员职责负责现金收付和银行结算业务，严格按照国家现金管理和银行结算制度的规定办理款项收付。及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和各种票据，确保其安全完整。严格执行支票管理制度，负责支票的购买、保管、使用和注销工作。定期与会计核对账目，并编制银行存款余额调节表。三、预算管理（一）预算编制原则1.合法性原则：符合国家法律法规和政策要求，确保预算编制合法合规。2.完整性原则：涵盖新区办所有收入和支出项目，全面反映财务收支状况。3.真实性原则：以实际发生的经济业务为基础，数据真实可靠。4.准确性原则：科学合理地预测各项收支，提高预算的准确性和可执行性。5.平衡性原则：坚持收支平衡，不得编制赤字预算。（二）预算编制方法1.收入预算编制：根据上年度收入情况，结合本年度工作计划和经济形势预测，合理确定各项收入来源，包括财政拨款、事业收入、经营收入等。2.支出预算编制：按照支出功能分类和经济分类，结合工作实际需要，采用零基预算法编制各项支出预算。对于人员经费，根据国家规定的工资福利政策和人员编制情况进行测算；对于公用经费，按照定额标准和实际工作需要进行核定；对于项目支出，根据项目的可行性研究报告和预算安排进行编制。（三）预算审批与执行1.年度预算草案经财务部门审核后，报新区办领导班子审议通过，提交上级主管部门审批。2.预算一经批准，必须严格执行。各部门、各单位应按照预算安排组织实施各项经济活动，不得擅自调整预算。3.因特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序提出申请，经批准后方可调整。调整预算应说明调整的原因、项目和金额，并提供相关依据。（四）预算监督与考核1.财务部门负责对预算执行情况进行日常监督和检查，定期向领导汇报预算执行情况。2.建立预算执行考核制度，对各部门、各单位的预算执行情况进行考核评价。考核结果作为部门和个人绩效评价的重要依据。四、收入管理（一）收入范围新区办的收入主要包括财政拨款收入、事业收入、经营收入、上级补助收入、附属单位上缴收入和其他收入等。（二）收入管理要求1.各项收入应按照国家法律法规和财务规章制度的规定取得，确保收入来源合法合规。2.严格执行收支两条线管理规定，所有收入应及时足额上缴财政专户或国库，不得截留、挪用、坐支。3.加强对事业收入、经营收入等非财政拨款收入的管理，建立健全收入管理制度，规范收费行为，确保收入真实、准确、完整。（三）票据管理1.新区办统一使用财政部门监制的票据，包括行政事业性收费票据、往来结算票据等。2.票据由财务部门统一购领、保管和发放，各部门、各单位应指定专人负责票据的领购、使用和核销工作。3.严格按照票据管理规定使用票据，不得转借、转让、代开票据，不得擅自扩大票据使用范围。票据使用完毕后，应及时办理核销手续。五、支出管理（一）支出分类1.人员经费支出：包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、住房公积金等。2.公用经费支出：包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费等。3.项目支出：指为完成特定工作任务或事业发展目标而发生的专项支出。（二）支出审批原则1.严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，确保支出合法合规。2.坚持“一支笔”审批制度，各项支出应按照规定的审批权限进行审批。3.审批应注重支出的真实性、合理性和效益性，对不符合规定的支出不予批准。（三）支出审批流程1.一般支出审批流程经办人填写费用报销单，注明支出事由、金额、附件张数等，并签字确认。部门负责人审核，对支出的真实性、合理性进行审核，并签字批准。财务部门审核，重点审核票据的合法性、合规性和报销金额的准确性，审核无误后签字。分管领导审批，根据授权范围进行审批。主要领导审批，对重大支出事项进行最终审批。2.重大支出审批流程对于金额较大或涉及重要事项的支出，除按照一般支出审批流程外，还应经过专题会议研究或专家论证，并报上级主管部门批准。（四）支出标准与控制1.严格执行国家规定的各项支出标准，不得擅自提高或降低标准。2.加强对公用经费支出的控制，严格执行公务接待、公务用车、会议培训等管理制度，压缩一般性支出，降低行政成本。3.建立项目支出跟踪问效制度，对项目支出的实施过程和效果进行监督检查，确保项目资金专款专用，提高资金使用效益。六、资产管理（一）资产分类新区办的资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产购置与验收1.各部门、各单位根据工作需要提出资产购置申请，经审批后由财务部门按照规定进行采购。2.资产购置应遵循公开、公平、公正的原则，严格按照政府采购程序进行。3.资产购置后，由采购部门、使用部门和财务部门共同进行验收，确保资产的数量、质量、规格等符合要求。验收合格后，办理资产入账手续。（三）资产使用与保管1.建立健全资产使用管理制度，明确资产使用部门和使用人员的职责，确保资产安全、完整、有效使用。2.对固定资产应定期进行清查盘点，做到账实相符。发现资产盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，按照规定进行处理。3.加强对无形资产的管理，保护知识产权，确保无形资产的安全和有效利用。（四）资产处置1.资产处置包括资产的出售、出让、转让、对外捐赠、报废、报损等。2.资产处置应按照规定的程序进行审批，未经批准不得擅自处置资产。3.资产处置收入应及时足额上缴财政专户或国库，不得截留、挪用。七、负债管理（一）负债范围新区办的负债主要包括借入款项、应付账款、预收账款、其他应付款等。（二）负债管理要求1.严格控制负债规模，合理确定举债项目和举债额度，不得盲目举债。2.建立健全负债管理制度，加强对负债的核算和监督，确保负债真实、准确、完整。3.按时足额偿还债务，不得拖欠债务，维护新区办的信誉。八、财务报告与财务分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制财务报告，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映新区办的财务状况和经营成果，按照规定的格式和要求报送上级主管部门、财政部门等。（二）财务分析1.定期开展财务分析工作，对财务状况、预算执行情况、资金使用效益等进行分析评价。2.财务分析应采用科学的方法和指标体系，为领导决策提供参考依据，促进财务管理水平的提高。九、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的全过程监督。2.财务部门应定期对财务收支、预算执行、资产管理等情况进行自查自纠，发现问题及时整改。3.加强对各部门、各单位财