二手房门店财务制度

PAGE二手房门店财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范二手房门店的财务行为，加强财务管理和监督，确保门店财务工作的规范化、科学化、精细化，提高资金使用效益，保障门店的稳健运营，为实现门店的经营目标提供有力支持。2.适用范围本制度适用于[公司/组织名称]旗下所有二手房门店及其员工。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，确保财务活动合法合规。真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映门店的财务状况和经营成果。准确性原则：财务核算和报表编制应准确无误，数据清晰、逻辑严谨。及时性原则：及时记录、处理财务业务，按时编制财务报表，为门店决策提供及时有效的财务信息。保密性原则：财务人员应严格保守门店财务机密，不得泄露财务信息。二、财务机构与人员设置1.财务机构设置二手房门店应设立独立的财务岗位，负责门店的日常财务管理工作。财务岗位可根据门店规模和业务需求，设置财务主管、会计、出纳等岗位。2.人员职责财务主管全面负责门店的财务管理工作，制定和完善财务管理制度，确保财务工作的规范化和标准化。组织编制门店年度预算、财务报表等，为门店决策提供财务分析和建议。负责财务人员的培训和考核，提高财务人员的业务水平和综合素质。监督财务收支情况，审核财务凭证和报表，确保财务信息的真实性和准确性。协调与税务、银行等相关部门的关系，处理门店的税务申报、缴纳及银行账户管理等工作。会计负责门店的账务处理，按照国家会计准则和财务制度进行会计核算，编制记账凭证、登记账簿、编制会计报表等。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的凭证予以退回并要求更正补充。定期核对账目，确保账账相符、账实相符，及时发现和解决账务处理中的问题。协助财务主管进行财务分析和预算编制工作，提供相关财务数据和资料。负责财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务档案的安全和完整。出纳负责门店现金、银行存款的收付和保管工作，严格按照现金管理规定和银行结算制度办理收付款业务。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要票据，确保其安全。协助会计做好财务报销工作，审核报销凭证的合规性，按照规定进行款项支付。定期与银行对账，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。三、财务管理制度1.资金管理制度现金管理制度门店应严格遵守现金管理规定，库存现金限额按照开户银行核定的限额执行，不得超限额存放现金。现金收入应及时缴存银行，不得坐支现金。严禁白条抵库、挪用现金等违规行为。现金支出应按照审批程序进行，严格审核支出凭证的真实性、合法性和完整性，确保支出合规合理。财务人员应定期对现金进行盘点，确保账实相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因并进行处理。银行存款管理制度门店应按照国家银行结算制度的规定，开立银行账户，并严格按照银行账户管理办法使用账户。银行存款收支业务应及时登记入账，定期与银行对账单进行核对，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。严禁出租、出借银行账户，严禁利用银行账户进行非法活动。银行存款支付应严格按照审批程序进行，确保支付安全、准确。2.费用报销制度报销范围门店因业务开展发生的合理费用，如办公费、差旅费、业务招待费、通讯费、交通费等，可按照本制度规定进行报销。费用报销应符合国家法律法规和公司相关规定，不得报销与业务无关的费用。报销流程费用发生后，经办人应及时填写费用报销单，并附上相关原始凭证，如发票、收据、审批单等。报销单应按照规定的格式填写，注明费用明细、金额、报销日期等信息，并由经办人签字确认。部门负责人对报销事项进行审核，确认费用的真实性、合理性和必要性，并签字审批。财务主管对报销凭证进行审核，重点审核凭证的合法性、合规性和完整性，审核无误后签字审批。总经理对重大费用报销事项进行最终审批。出纳根据审批后的报销单进行款项支付，报销款项原则上通过银行转账支付，特殊情况需支付现金的，应严格按照现金管理制度执行。报销标准办公费：根据门店实际需求，合理控制办公费用支出。办公设备、办公用品等采购应按照规定的审批程序进行，确保采购的合理性和必要性。差旅费：员工因业务需要出差，应按照公司规定的差旅费标准报销。差旅费标准包括交通费用、住宿费用、餐饮补贴等，具体标准按照公司相关规定执行。业务招待费：业务招待费应严格控制，按照实际发生额的一定比例在税前列支。业务招待费报销应注明招待对象、事由、时间等信息，确保招待费支出的合理性和合规性。通讯费：员工通讯费按照公司规定的标准报销，超出标准部分由员工自行承担。通讯费报销应提供有效的通讯费用发票。交通费：员工因业务需要乘坐交通工具发生的费用，按照公司规定的标准报销。交通费报销应提供有效的交通费用发票。3.固定资产管理制度固定资产定义与分类固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、交通工具、办公设备、电子设备等。固定资产按照用途和性质进行分类，便于管理和核算。固定资产购置门店因业务发展需要购置固定资产，应提前编制固定资产购置计划，经相关部门审批后执行。固定资产购置应按照规定进行招标采购或询价采购，确保采购价格合理、质量可靠。购置固定资产时，应取得合法有效的发票和相关凭证，作为固定资产入账的依据。固定资产折旧固定资产折旧采用平均年限法计提，折旧年限按照国家相关规定执行。财务人员应按照规定的折旧方法和折旧年限，计算固定资产折旧额，并及时进行账务处理。固定资产折旧应按月计提，并计入当期成本费用。固定资产清查门店应定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。清查盘点工作每年至少进行一次。固定资产清查盘点时，应详细记录固定资产的名称、型号、数量、原值、净值、使用状况等信息，并与固定资产卡片和账簿进行核对。如发现固定资产盘盈、盘亏或毁损等情况，应及时查明原因，并按照规定进行处理。固定资产盘盈应及时入账，盘亏或毁损应按照规定的审批程序进行核销，并调整相关账务。4.财务印章管理制度印章种类门店财务印章包括财务专用章、发票专用章、法人章等。印章保管财务专用章由财务主管保管，发票专用章由会计保管，法人章由总经理指定专人保管。印章保管人员应妥善保管印章，不得随意转借他人使用。如因工作需要临时交接印章，应办理交接手续，并记录交接时间、交接人等信息。印章使用财务印章使用应严格按照审批程序进行，未经授权不得擅自使用印章。使用财务印章时，应填写印章使用申请表，注明使用事由和金额等信息，并经相关领导审批后，方可使用印章。使用印章时，应在印章使用登记簿上进行登记，记录使用时间、使用人、使用事由、金额等信息。严禁在空白凭证上加盖财务印章。四、财务核算与报表编制1.财务核算原则门店财务核算应按照国家会计准则和财务制度的规定进行，确保财务信息的真实性、准确性和完整性。采用权责发生制原则进行会计核算，收入和费用应按照实际发生额确认和计量。遵循配比原则，将收入与其相关的成本、费用进行合理配比，计算当期损益。2.会计科目设置根据二手房门店的业务特点和财务核算要求，设置合理的会计科目。会计科目应涵盖资产、负债、所有者权益、收入、费用等各类科目，确保财务核算能够全面反映门店的财务状况和经营成果。会计科目设置应保持相对稳定，如需调整，应按照规定的审批程序进行，并在财务报表附注中予以说明。3.账务处理流程经济业务发生后,经办人应及时取得或填制原始凭证，并将原始凭证传递给会计人员。会计人员对原始凭证进行审核，审核无误后，根据原始凭证编制记账凭证。记账凭证编制完成后，会计人员按照记账凭证登记账簿，包括总账、明细账、日记账等。月末，会计人员对各类账簿进行结账，核对账目，确保账账相符。根据账簿记录和相关资料，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。4.财务报表编制与报送财务报表应按照国家会计准则和财务制度的规定编制，确保报表数据真实可靠、内容完整、格式规范。会计人员应在每月末和年末及时编制财务报表，并提交给财务主管审核。财务主管对财务报表进行审核，审核无误后签字确认，并报送总经理和相关部门。门店应按照税务部门的要求，定期报送税务报表，确保税务申报及时、准确。五、财务监督与审计1.内部监督门店应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。财务主管应定期对财务工作进行自查，及时发现和纠正财务工作中存在的问题。财务人员应严格遵守财务制度和工作流程，相互监督，确保财务工作的规范运行。对发现的违规行为应及时报告，并按照规定进行处理。2.外部审计门店应定期接受外部审计机构的审计，如年度财务审计、税务审计等。审计机构应具有相应的资质和信誉，确保审计工作的独立性和公正性。财务人员应积极配合外部审计机构的工作，提供真实、准确、完整的财务资料和相关信息。对审计提出的问题和建议，应及时进行整改，并将整改情况报告给相关部门。六、税务管理1.税务登记与申报门店应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续，并在规定的时间内进行纳税申报。财务人员应熟悉各类税收政策和法规，准确计算应纳税额，按时申报缴纳税款，避免出现税务风险。2.发票管理门店应按照发票管理规定，妥善保管和使用发票。发票领购、开具、取得、保管等环节应严格按照规定进行操作，确保发票的真实性、合法性和完整性。财务人员应定期对发票进行盘点和核对，确保发票账实相符。如发现发票丢失、被盗等情况，应及时报告税务机关，并按照规定进行处理。3.税务筹划在合法合规的前提下，门店可进行合理的税务筹划，降低税务成本。税务筹划应结合门店实际经营情况和税收政策，制定科学合理可行的方案，并报经相关部门审批后实施。七、财务档案管理1.档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务报表、银行对账单、发票存根、财务印章使用登记簿、费用报销单、固定资产卡片等各类与财务工作相关的资料。2.档案整理与归档财务人员应定期对财务档案进行整理，按照类别和时间顺序进行编号、装订，确保档案资料的整齐、规范。整理后的财务档案应及时归档，存放在专门的档案柜中，并建立档案目录，便于查询和管理。3.档案保管期限财务档案的保管期限按照国家相关规定执行，一般分为永久保管和定期保管。定期保管期限分为3年、5年、10年、15年、25年等。4.档案查阅与借阅门店内部人员查阅财务档案，应填写档案查阅申请表，经财务主管批准后，方可查阅。查阅时应在档案查阅登记簿上进行登记，不得擅自涂改、损