全屋定制厂财务制度管理

PAGE全屋定制厂财务制度管理一、总则（一）目的为了规范全屋定制厂的财务行为，加强财务管理和经济核算，提高经济效益，根据国家有关法律法规及行业标准，结合本厂实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于本厂内各部门及全体员工。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映企业财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖财务活动的各个方面，确保财务管理无死角。4.及时性原则：及时处理财务事务，保证财务信息的时效性。5.效益性原则：在保证财务安全的前提下，追求经济效益最大化。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责本厂财务管理和会计核算工作，编制财务报表，提供财务分析。2.制定和执行财务预算，监控预算执行情况，及时调整预算偏差。3.负责资金筹集、调配和使用，确保资金安全和正常周转。4.管理本厂固定资产和流动资产，定期进行清查盘点。5.负责成本核算与控制，制定成本管理措施，降低生产成本。6.负责税务申报与缴纳，合理避税，防范税务风险。7.参与本厂经济合同的审核与管理，监督合同执行情况。8.负责财务档案的整理、归档和保管。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门的管理工作，制定财务工作计划和目标。组织编制财务预算、财务报表和财务分析报告，为管理层决策提供依据。负责资金管理，合理安排资金，确保资金安全和有效使用。组织成本核算与控制，制定成本管理方案，降低企业成本。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护企业良好的外部财务环境。负责财务人员的培训与考核，提高财务团队整体素质。2.会计按照国家会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务数据的收集、整理和分析，为财务决策提供支持。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的凭证予以退回。负责固定资产和流动资产的核算与管理，定期进行清查盘点，确保账实相符。负责税务申报与缴纳，编制税务报表，及时缴纳税款，合理避税。协助财务经理进行财务预算的编制和执行监控。3.出纳负责现金收付和银行结算业务，严格按照现金管理规定和银行结算制度办理收付款项。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据，确保资金安全。负责工资发放、费用报销等资金支付工作，审核相关凭证的合规性。定期与银行对账，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年末，财务部门根据本厂年度经营目标和发展规划，组织各部门编制下一年度财务预算。2.各部门按照财务部门要求，结合本部门实际情况，编制本部门预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。3.财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，提出调整意见，形成本厂年度财务预算草案。4.年度财务预算草案经厂长办公会审议通过后，报董事会批准执行。（二）预算执行1.各部门严格按照批准的财务预算组织实施，确保预算目标的实现。2.财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现预算执行偏差。3.对于预算执行过程中出现的重大偏差，财务部门及时向厂长办公会报告，并提出调整建议。（三）预算调整1.在预算执行过程中，因市场环境、政策法规等因素发生重大变化，导致原预算无法执行时，各部门可提出预算调整申请。2.预算调整申请经财务部门审核、厂长办公会审议通过后，报董事会批准执行。3.预算调整后，各部门按照新的预算组织实施。四、收入管理（一）销售合同管理1.销售部门签订销售合同前，应将合同草本提交财务部门审核。2.财务部门重点审核合同中的价格条款、付款方式、结算期限等财务条款，确保合同符合本厂利益和财务规定。3.销售合同签订后，销售部门应及时将合同副本送交财务部门备案，财务部门据此进行账务处理和跟踪管理。（二）销售收入确认1.销售收入按照权责发生制原则确认，在产品已经发出，劳务已经提供，同时收讫价款或者取得索取价款的凭据时，确认销售收入的实现。2.对于采用分期收款方式销售的产品，按照合同约定的收款日期确认销售收入。3.对于委托代销的产品，在收到代销清单时确认销售收入。（三）应收账款管理1.销售部门负责应收账款的催收工作，定期与客户核对账款，及时发现和解决账款逾期问题。2.财务部门对应收账款进行账龄分析和风险评估，对于逾期账款及时发出催款通知，并协助销售部门进行催收。3.对于长期无法收回的应收账款，财务部门应及时查明原因，按照规定计提坏账准备，并报厂长办公会批准后进行核销。五、成本费用管理（一）成本核算1.本厂成本核算采用制造成本法，将生产成本分为直接材料、直接人工和制造费用。2.直接材料成本按照实际领用数量和采购价格计算；直接人工成本按照实际发生的人工费用计算；制造费用按照一定的分配方法分配计入产品成本。3.财务部门定期进行成本核算，编制成本报表，分析成本变动原因，为成本控制提供依据。（二）费用控制1.本厂费用分为管理费用、销售费用和财务费用。2.各部门应严格控制费用支出，按照预算指标使用费用，不得超支。3.费用报销应按照本厂规定的审批流程进行，经相关领导审批后，财务部门方可报销。4.财务部门定期对费用支出情况进行分析和监控，对于不合理的费用支出及时提出整改意见。六、资产管理（一）固定资产管理1.本厂固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产。2.固定资产购置应按照本厂规定的审批流程进行，经批准后由采购部门负责采购。3.固定资产购置后，财务部门及时进行账务处理，登记固定资产卡片和台账。4.固定资产折旧采用平均年限法计提，折旧年限按照国家规定执行。5.财务部门定期组织固定资产清查盘点，确保固定资产账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。（二）流动资产1.本厂流动资产包括货币资金、应收账款、存货等。2.货币资金应严格按照现金管理规定和银行结算制度进行管理，确保资金安全。3.应收账款管理参照本制度第四章第三节的规定执行。4.存货管理包括原材料、在产品、产成品等的管理。存货应按照实际成本计价，定期进行清查盘点，确保账实相符。对于盘盈、盘亏的存货，应及时查明原因，按照规定进行处理。七、税务管理（一）税务申报1.财务部门应按照国家税收法律法规的规定，及时、准确地进行税务申报。2.每月末，财务部门根据本厂实际经营情况，编制税务报表，计算应纳税额，并在规定的申报期限内进行申报缴纳。3.对于涉及增值税、企业所得税等重要税种的申报，财务部门应进行认真审核，确保申报数据的准确性。（二）税务筹划1.财务部门应结合本厂实际情况，合理进行税务筹划，降低税务成本。2.在遵守税收法律法规的前提下，通过合理利用税收优惠政策、优化业务流程等方式，减少应纳税额。3.税务筹划方案应报厂长办公会批准后实施，并定期进行评估和调整。（三）税务风险管理1.财务部门应加强税务风险管理，及时关注税收政策变化，防范税务风险。2.对于重大税务事项，应及时与税务机关沟通，确保本厂税务处理符合法律法规要求。3.定期对本厂税务风险进行评估，制定风险应对措施，降低税务风险对本厂的影响。八、财务报告与分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映本厂财务状况和经营成果，按照规定的格式和内容进行编制。3.财务报告编制完成后，经财务经理审核、厂长审批后对外报送。（二）财务分析1.财务部门应定期对本厂财务状况和经营成果进行分析，为管理层决策提供依据。2.财务分析内容包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析等。3.通过财务分析，发现本厂存在的问题和潜在风险，提出改进措施和建议，促进本厂财务管理水平的提高。九、财务监督与审计（一）内部监督1.本厂建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的监督和检查。2.财务部门定期对本厂财务制度执行情况进行自查，发现问题及时整改。3.各部门应配合财务部门的内部监督工作，如实提供财务信息和相关资料。（二）内部审计1.本厂设立内部审计机构，配备专业审计人员，定期对本厂财务收支、经济活动等进行审计