项目部门财务制度

PAGE项目部门财务制度一、总则（一）目的为了加强项目部门财务管理，规范财务行为，确保项目资金的安全、合理使用，提高资金使用效益，保障项目顺利实施，根据国家相关法律法规及公司财务管理制度，结合本项目部门实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于本项目部门内所有涉及财务收支的活动及相关人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和公司各项财务规定，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映项目财务状况和经营成果。3.合理性原则：各项费用支出应合理、必要，符合项目实际需求和公司利益。4.效益性原则：注重资金使用效益，优化资源配置，降低成本，提高项目经济效益。5.内部控制原则：建立健全内部控制制度，加强财务管理各环节的监督与制衡，防范财务风险。二、财务岗位职责（一）项目经理1.全面负责项目的财务管理工作，对项目财务状况负总责。2.审批项目各项财务收支计划、预算及重大财务决策，确保符合项目目标和公司战略。3.协调项目与公司财务部门及其他相关部门的关系，保障财务工作顺利开展。（二）财务负责人1.协助项目经理制定和完善项目财务管理制度，并监督执行。2.负责编制项目财务预算、决算，定期进行财务分析，为项目决策提供依据。3.审核项目各项费用报销、资金支付等财务事项，确保合规性。4.管理项目财务档案，保证资料完整、安全。（三）会计1.按照国家会计准则和公司财务制度，进行项目日常会计核算，编制会计凭证和财务报表。2.负责项目成本核算与控制，准确记录成本费用，定期进行成本分析。3.协助财务负责人进行财务预算编制及执行监控。（四）出纳1.办理项目现金收付、银行结算等业务，确保资金安全。2.登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。3.保管库存现金、有价证券及相关票据，定期盘点核对。三、预算管理（一）预算编制1.项目启动初期，由项目经理组织相关人员根据项目目标、任务、进度计划等编制项目财务预算。2.预算内容包括收入预算、成本预算、费用预算、资金预算等，应明确各项预算指标及计算依据。3.财务负责人负责对预算草案进行审核、汇总，提交项目经理审批后报公司财务部门备案。（二）预算执行1.项目各部门应严格按照预算执行，确保各项收支在预算范围内。2.财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现差异并向项目经理汇报。3.如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定程序提出申请，经审批后执行。（三）预算调整1.当项目实际情况发生重大变化，导致原预算无法执行时，项目部门应及时提出预算调整申请。2.申请应说明调整原因、调整内容及对项目财务状况的影响，并提供相关证明材料。3.预算调整申请经项目经理审核、公司财务部门审批后实施。四、收入管理（一）收入确认原则1.按照合同约定及相关法律法规，在满足收入确认条件时及时确认收入。2.收入应准确计量，不得提前或推迟确认。（二）收入核算1.会计应按照不同收入来源进行明细核算，确保收入数据清晰、准确。2.对于项目收入，应与项目成本、费用进行合理匹配，真实反映项目盈利情况。（三）收款管理1.项目部门应及时跟踪合同款项回收情况，督促相关责任人按时收款。2.收到款项后，出纳应及时办理入账手续，并与会计核对账目。3.对于逾期未收回的款项，应查明原因，采取有效措施进行催收，并及时向项目经理汇报。五、成本管理（一）成本核算对象1.以项目为成本核算对象，按照项目进度和成本项目进行明细核算。2.成本项目包括直接成本和间接成本，直接成本如材料、人工等，间接成本如项目管理费、设备折旧费等。（二）成本核算方法1.采用合适的成本核算方法，如品种法、分批法、分步法等，确保成本核算准确、及时。2.成本核算应遵循权责发生制原则和配比原则，将成本合理分摊到各项目阶段和产品中。（三）成本控制措施1.制定成本控制目标和计划，明确各部门成本控制责任。2.加强成本费用的审批管理，严格控制各项支出，杜绝不合理开支。3.定期进行成本分析，查找成本变动原因，采取有效措施降低成本。六、费用管理（一）费用分类1.费用分为差旅费、业务招待费、办公费、通讯费、水电费、车辆使用费等。2.明确各类费用的开支范围和标准。（二）费用报销流程1.费用发生后，经办人应及时填写费用报销单，并附上相关发票、收据等原始凭证。2.经部门负责人审核签字后，报财务负责人审核。3.财务负责人审核通过后，提交项目经理审批。4.审批通过后，出纳予以报销付款。（三）费用报销标准1.差旅费：根据出差地区、交通方式、住宿标准等制定合理的报销标准。2.业务招待费：严格控制业务招待费支出，遵循必要、合理、适度原则，明确招待标准和审批程序。3.其他费用：按照公司相关规定和实际需要确定合理的报销标准。七、资金管理（一）资金筹集1.根据项目资金需求计划，合理筹集项目所需资金。2.资金筹集方式包括公司拨款、银行贷款、项目融资等，应确保资金来源合法、合规。（二）资金使用1.严格按照资金预算和审批程序使用资金，确保资金专款专用。2.资金支付应通过银行转账等合规方式进行，严禁现金坐支。3.对于重大资金支出，应进行集体决策，并报公司备案。（三）资金监控与安全1.财务部门定期对资金使用情况进行监控和分析，确保资金安全、高效使用。2.加强资金安全管理，采取必要的风险防范措施，如保险柜保管现金、设置资金审批权限等。八、资产管理（一）固定资产管理1.对项目购置的固定资产进行登记入账，建立固定资产台账。2.明确固定资产折旧方法和折旧年限，定期计提折旧。3.加强固定资产日常管理，定期进行清查盘点，确保资产安全、完整。（二）流动资产（存货等）管理1.对项目涉及的存货等流动资产进行核算和管理，确保账实相符。2.制定合理的存货采购计划，控制存货库存水平，降低库存成本。3.加强存货出入库管理，严格审批手续。九、财务报告与分析（一）财务报告编制1.会计定期编制项目财务报告（月报、季报、年报），包括资产负债表、利润表及现金流量表等。2.财务报告应数据准确、内容完整、报送及时，如实反映项目财务状况和经营成果。（二）财务分析1.财务负责人定期进行财务分析，撰写财务分析报告。2.分析内容包括预算执行情况、成本效益分析、资金状况分析等，为项目决策提供支持。3.通过财务分析发现问题，提出改进措施和建议，促进项目财务管理水平提升。十、内部控制与审计（一）内部控制制度1.建立健全项目部门内部控制制度，涵盖财务收支、资产管理、预算管理等各个环节。2.明确各岗位职责和权限，加强岗位之间的监督与制衡。3.定期对内部控制制度执行情况进行检查和评估，及时发现并纠正存在的问题。（二）内部审计1.定期开展内部审计工作，对项目财务收支、经济活动等进行审计监督。2.审计人员应具备专业资质和职业道德，审计工作应客观、公正、独立。3.根据审计结果提出审计意见和建议，督促相关部门整改落实。十一、税务管理（一）税务申报与缴纳1.根据国家税收法规，按时申报缴纳项目涉及的各项税费。2.准确核算应纳税额，确保申报数据真实、准确。（二）税务筹划1.在合法合规前提下，进行合理的税务筹划，降低项目税负。2.关注税收政策变化，及时调整税务策略。十二、财务档案管理（一）档案范围包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、预算文件等各类财务档案。（二）档案保管1.按照档案管理规定，对财务档案进行分类整理