门店店长财务制度

PAGE门店店长财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范门店店长在财务管理方面的职责与行为，确保门店财务活动合法、合规、有序进行，保障公司资产安全，提高门店经济效益，为公司整体发展提供有力支持。2.适用范围本制度适用于公司旗下所有门店店长及相关财务工作人员。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关财务会计准则，确保财务活动合法合规。准确性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映门店财务状况和经营成果。及时性原则：及时记录、核算和报告财务信息，为门店决策提供及时有效的依据。内部控制原则：建立健全内部控制制度，防范财务风险，确保资产安全。二、店长财务职责1.财务预算管理负责组织编制门店年度财务预算，结合门店实际经营情况，合理预测收入、成本、费用等各项指标。将预算指标分解到各部门和各月度，确保预算的有效执行。定期对预算执行情况进行分析和监控，及时发现差异并采取措施进行调整，确保预算目标的实现。2.资金管理负责门店资金的统筹安排，合理调配资金，确保门店经营活动的正常资金需求。严格执行资金审批制度，对重大资金支出进行审核并报上级审批。加强资金安全管理，确保资金收付准确无误，防范资金风险。定期对门店资金状况进行分析，提出合理的资金管理建议。3.成本费用控制负责门店成本费用的核算与控制，制定成本费用控制目标和措施。严格审核各项费用支出，杜绝不合理开支，降低门店运营成本。分析成本费用变动原因，采取有效措施降低成本费用水平，提高门店盈利能力。4.资产管理负责门店固定资产、流动资产等各类资产的管理，建立资产台账，定期进行清查盘点。确保资产账实相符，对资产的购置、处置、报废等进行严格审批和管理。加强资产维护和保养，提高资产使用效率，防止资产闲置和浪费。5.财务报表编制与分析定期组织编制门店财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，确保报表数据准确、完整。对财务报表进行深入分析，为门店管理层提供财务分析报告，揭示门店财务状况和经营成果，提出改进建议。配合公司财务部门进行财务审计和税务申报工作，提供相关资料和信息。6.财务制度执行与监督严格执行公司财务制度和相关规定，确保门店财务管理工作规范有序。对门店财务人员进行培训和指导，提高财务人员业务水平和工作质量。加强对门店财务工作的监督检查，及时发现和纠正违规行为，防范财务风险。三．财务审批流程1.日常费用审批门店员工因工作需要发生费用支出时，应填写费用报销单，注明费用明细、金额、用途等，并附上相关发票或凭证。部门负责人对费用的真实性、合理性进行审核签字。店长对费用进行最终审批，审核通过后交财务部门报销。2.采购付款审批门店采购物资或服务时，采购人员应填写采购申请单，注明采购内容、数量、金额、供应商等信息。部门负责人对采购申请进行审核签字，确保采购需求合理。店长根据采购预算进行审批，超过预算的采购需报上级审批。财务部门根据审批后的采购申请单与供应商签订合同，并按照合同约定进行付款审批。付款时，采购人员应提供发票、验收单等相关凭证，经部门负责人、店长审核签字后，财务部门方可付款。3.固定资产购置审批门店因业务发展需要购置固定资产时，使用部门应填写固定资产购置申请单，详细说明购置理由、资产名称、规格型号？数量、金额等。部门负责人对购置申请进行审核签字，评估资产购置的必要性和合理性。店长根据门店实际情况和预算安排进行审批，重大固定资产购置需报上级审批。财务部门根据审批后的购置申请单进行账务处理，并负责固定资产的登记和管理。4.资金支出审批权限店长对门店日常经营活动中的资金支出具有一定的审批权限，具体审批额度根据门店规模和业务情况设定。对于重大资金支出，如一次性支出超过[X]元的项目，需报上级公司审批。所有资金支出必须严格按照审批流程进行，未经审批的支出财务部门不得办理。四、收入管理1.销售收款管理门店应建立健全销售收款管理制度，确保销售业务的真实性和合法性。销售人员应及时开具销售发票，按照规定的收款方式收取货款。收款方式包括现金、银行转账、支票等，严禁收取现金以外的其他形式的款项，特殊情况需报上级批准。财务部门应及时核对销售发票和收款记录，确保款项足额收回。对逾期未收回的款项，应及时与销售人员沟通，采取有效措施进行催收。加强销售折扣、折让的管理，严格按照公司规定的审批程序进行操作，确保折扣、折让的合理性和真实性。2.其他收入管理门店的其他收入，如租金收入、违约金收入等，应按照相关合同或协议的约定及时收取。财务部门应建立其他收入台账，详细记录收入来源、金额、收款时间等信息。对于其他收入的确认和核算，应严格按照财务会计准则进行，确保收入准确入账。五、成本管理1.采购成本管理门店应建立采购成本控制制度，加强对采购环节的管理。采购人员应通过招标、询价、谈判等方式选择优质供应商，确保采购物资的质量和价格合理。与供应商签订采购合同，明确采购价格、数量、交货期、付款方式等条款，严格按照合同执行。财务部门应定期对采购成本进行分析，比较不同供应商的价格和采购成本，及时发现成本变动原因，提出降低采购成本的建议。2.库存成本管理门店应建立库存管理制度，合理控制库存水平，降低库存成本。定期对库存物资进行盘点，确保账实相符。对于盘盈、盘亏的库存物资，应及时查明原因并进行处理。按照先进先出、加权平均等方法计算库存成本，确保成本核算准确。加强库存物资的保管和维护，防止物资损坏、变质等情况发生，降低库存损耗。3.人工成本管理门店应根据业务需求合理配置人员，制定科学合理的薪酬制度，控制人工成本。严格按照公司规定的薪酬标准和绩效考核办法发放员工工资、奖金等薪酬，确保薪酬发放公平、公正。加强对员工加班、请假等情况的管理，控制加班费用支出。定期对人工成本进行分析，评估人工成本占总成本的比例，采取有效措施优化人工成本结构。六、费用管理1.费用分类与标准门店费用分为固定费用和变动费用。固定费用包括房租、水电费、物业费等；变动费用包括办公用品费、差旅费、业务招待费等。公司制定各项费用的开支标准，门店应严格按照标准执行。对于特殊情况需要突破标准的费用支出，需报上级审批。2.费用报销规定费用报销应遵循真实性、合理性、合法性原则，报销凭证必须是合法有效的发票或收据。报销人员应在费用发生后及时填写报销单，按照审批流程进行审批。财务部门对报销凭证进行审核，对不符合规定的报销凭证予以退回。未经审批或审批不通过的费用，财务部门不得报销。3.费用控制措施店长应加强对费用的日常管理和控制，定期对费用支出情况进行分析，发现异常及时采取措施进行调整。鼓励员工节约费用，对费用控制效果显著的部门和个人给予奖励。严格控制不必要的费用支出，如严禁无实质业务的业务招待费、减少不必要的办公用品浪费等。七、资产管理1.固定资产管理门店应建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、规格型号、数量、购置日期、原值、折旧等信息。按照规定的折旧方法和折旧年限对固定资产计提折旧，确保折旧计提准确。定期对固定资产进行清查盘点，每年至少进行一次全面清查。清查结果应形成报告，对盘盈、盘亏的固定资产及时进行处理。固定资产的购置、处置、报废等应按照公司规定的审批程序进行，确保资产处置合法合规。2.流动资产（存货）管理门店应加强对存货的管理，建立存货明细账，记录存货的出入库情况。制定合理的存货储备定额，避免存货积压或缺货。定期对存货进行盘点，确保账实相符。对于盘盈、盘亏的存货，应及时查明原因并进行处理。加强对存货的保管和维护，防止存货损坏、变质等情况发生。3.资产清查与盘点门店应定期组织资产清查与盘点工作，确保资产安全完整。清查盘点工作应制定详细的计划，明确清查范围、方法、时间等。清查盘点结束后，应编制资产清查报告，对清查结果进行分析总结，提出改进措施和建议。对于清查中发现的问题，应及时进行整改，确保资产管理制度的有效执行。八、财务报表与财务分析1.财务报表编制门店应按照财务会计准则和公司规定的时间要求，定期编制财务报表。财务报表包括资产负债表、利润表现金流量表等。财务报表编制应做到数据准确、内容完整、报送及时。报表编制完成后，应由店长和财务负责人签字盖章。财务报表编制过程中应严格遵循会计核算原则，确保报表数据的真实性和可靠性。2.财务分析店长应定期组织财务分析工作，通过对财务报表和相关财务数据的分析，揭示门店财务状况和经营成果。财务分析内容包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析等。通过分析各项财务指标，发现问题和潜在风险，为门店决策提供依据。财务分析报告应提出针对性的建议和措施，帮助门店管理层优化经营决策，提高门店经济效益。定期向上级公司报送财务分析报告，为公司整体决策提供参考。九、税务管理1.税务申报与缴纳门店应按照国家税收法律法规的规定，按时申报缴纳各项税款。财务人员应熟悉税收政策，准确计算应纳税额，确保税务申报数据准确无误。及时缴纳税款，避免逾期缴纳产生滞纳金和罚款。2.税务筹划：在合法合规的前提下，门店可结合自身经营情况，进行合理的税务筹划，降低税务成本。但税务筹划方案应报上级公司备案。3.税务风险管理：加强对税务风险的识别、评估和控制，及时关注税收政策变化，避免因税务问题给门店带来损失。十、财务监督与内部审计1.财务监督店长应加强对门店财务工作的监督，确保财务制度得到有效执行。定期检查财务账目、凭证、报表等资料，发现问题及时督促整改。对财务人员的工作进行监督，确保财务人员严格遵守财务纪律和职业道德规范。2.内部审计公司定期对门店进行内部审计，审计内容包括财务收支、资产管理、内部控制等方面。门