区妇联财务制度

PAGE区妇联财务制度一、总则（一）目的为了规范区妇联的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，保障妇联各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合区妇联实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于区妇联机关及所属事业单位的财务活动。（三）基本原则1.依法理财原则。严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务收支活动。2.统筹兼顾原则。统筹安排各项资金，合理配置资源，确保重点工作和日常运转资金需求。3.勤俭节约原则。厉行节约，反对浪费，降低行政成本，提高资金使用效益。4.规范透明原则。财务行为规范有序，财务信息公开透明，接受社会监督。二、财务管理职责（一）领导职责区妇联领导对本单位财务工作负领导责任，负责审批重大财务事项，监督财务制度的执行情况，确保财务工作合法合规、安全有序。（二）财务部门职责1.负责编制年度预算、决算，组织实施预算执行，定期编制财务报告。2.负责财务收支核算，严格执行财务审批制度，确保资金安全、准确、及时收付。3.负责财务内部控制制度建设，防范财务风险，对财务活动进行监督检查。4.负责资产管理，定期进行资产清查，确保资产安全完整。5.负责财务档案管理，妥善保管各类财务资料。（三）其他部门职责各部门应配合财务部门做好相关财务工作，严格执行预算安排，控制经费支出，及时提供财务所需信息。三、预算管理（一）预算编制1.按照财政部门要求，结合区妇联工作实际，提出年度预算建议数，经审核后报财政部门。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”原则，确保各项工作有资金保障。3.预算内容应包括收入预算和支出预算，收入预算应准确预计各项收入来源，支出预算应细化到具体项目和金额。（二）预算执行1.严格执行经批准的预算，不得擅自调整预算。因特殊情况需要调整预算的，应按规定程序报财政部门审批。2.加强预算执行监控，定期分析预算执行情况，及时发现和解决问题。3.建立预算执行考核机制，对各部门预算执行情况进行考核评价。（三）预算调整1.预算执行过程中，如遇国家政策调整、工作任务变化等原因需要调整预算的，应及时提出调整申请。2.调整预算申请应详细说明调整原因、调整金额及调整后的预算安排，经审核后报财政部门审批。四、收入管理（一）收入范围区妇联收入主要包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入。（二）收入管理要求1.各项收入应按照国家规定的收费项目和收费标准收取，确保收入合法合规。2.严格执行收支两条线管理，收入应及时足额上缴财政专户或国库，不得截留、挪用。3.加强对收入票据的管理，建立健全票据领购、使用、保管、核销制度。五、支出管理（一）支出范围支出主要包括人员经费支出和公用经费支出。人员经费支出包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费等；公用经费支出包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费等。（二）支出审批1.严格执行财务审批制度，各项支出应按规定的审批程序进行审批。2.审批流程一般为：经办人填写报销凭证，注明支出事由、金额等，经部门负责人审核签字后，报财务部门审核，最后由领导审批。3.重大支出项目应经集体研究决定，并报财政部门备案。（三）支出标准1.严格执行国家和地方规定的各项支出标准，不得擅自提高或降低标准。2.对有明确规定标准的支出项目，如差旅费、会议费、培训费等，应严格按照标准执行；对没有明确规定标准的支出项目，应本着节约、合理的原则进行控制。（四）支出控制1.加强对各项支出的控制，严格执行预算安排，杜绝无预算支出。2.建立健全支出台账，对支出情况进行详细记录，定期进行分析和统计。3.加强对专项资金的管理，确保专款专用，提高专项资金使用效益。六、资产管理（一）资产分类资产分为流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产购置1.资产购置应按照预算安排和实际工作需要进行，严格执行政府采购制度。2.购置资产前应进行可行性论证，确保资产购置的必要性和合理性。3.资产购置后应及时办理验收、入账手续，确保资产安全完整。（三）资产使用1.建立健全资产使用管理制度，明确资产使用部门和使用人员的职责。2.资产使用部门应合理使用资产，定期进行维护和保养，确保资产正常运行。3.资产使用人员应爱护资产，不得擅自转借、出租、变卖资产。（四）资产处置1.资产处置应按照规定程序进行，包括资产报废、报损、出售、转让等。2.资产处置前应进行评估，确定处置价格。3.资产处置收入应及时上缴财政专户或国库，不得截留、挪用。（五）资产清查1.定期进行资产清查，每年至少进行一次全面清查，确保资产账实相符。2.资产清查中发现的问题应及时进行处理，对盘盈、盘亏的资产应查明原因，按规定进行账务调整。七、财务内部控制（一）内部控制目标确保财务活动合法合规、资产安全完整、财务信息真实准确，提高资金使用效益。（二）内部控制原则1.全面性原则。涵盖财务活动全过程，对各项业务和事项进行全面控制。2.重要性原则。关注重要业务和高风险领域，实施重点控制。3.制衡性原则。确保不相容岗位相互分离、相互制约、相互监督。4.适应性原则。根据内外部环境变化及时调整内部控制制度。（三）内部控制措施1.建立健全财务管理制度和岗位责任制，明确各岗位职责和权限。2.加强财务审批控制，严格执行审批程序，确保审批环节规范有序。3.加强财务核算控制，确保会计信息真实、准确、完整。4.加强财务监督检查，定期对财务活动进行内部审计和监督检查，及时发现和纠正问题。八、财务监督（一）内部监督1.区妇联应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督检查。2.财务部门应定期对财务收支情况进行自查自纠，发现问题及时整改。3.各部门应配合财务部门做好内部监督工作，接受财务部门的监督检查。（二）外部监督1.接受财政、审计、纪检监察等部门的监督检查，如实提供财务资料，积极配合检查工作。2.定期向社会公开财务信息，接受社会监督。九、财务报告（一）报告内容财务报告应包括资产负债表、收入支出表、现金流量表、财政拨款收入支出表等报表及财务情况说明书。（二）报告编制1.财务部门应按照国家统一的会计制度规定，定期编制财务报告。2.财务报告应做到数字真实、内容完整、编制及时、说明清楚。（三）报告报送财务报告应按规定及时报送财政部门、上级主管部门等。十、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报告、审计报告、财务制度等各类财务资料。（二）档案整理1.财务部门应定期对财务档案进行整理，确保档案资料齐全、完整。2.按照档案管理要求，对财务档案进行分类、编号、装订。（三）档案保管1.设立专门的财务档案保管场所，配备必要的保管设施，确保档案安全。