送教进社区项目财务制度

PAGE送教进社区项目财务制度一、总则（一）目的为了规范送教进社区项目的财务管理，确保项目资金的合理使用和安全，提高资金使用效益，保障项目顺利实施，特制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于送教进社区项目的所有财务活动，包括项目资金的筹集、使用、核算、监督等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务制度，确保项目财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映项目财务状况和收支情况。3.合理性原则：资金使用合理、必要，符合项目目标和预算安排。4.专款专用原则：项目资金应专款专用，不得挪作他用。5.公开透明原则：财务信息公开透明，接受相关部门和社会监督。二、财务管理职责（一）项目管理部门职责1.负责编制项目预算，明确项目资金使用计划和范围。2.组织项目实施，监督项目资金使用情况，确保项目按计划执行。3.定期向财务部门提供项目进展情况和资金使用情况报告。（二）财务部门职责1.负责项目资金的核算和管理，建立健全财务账簿和报表。2.审核项目资金支出，确保支出合法合规、手续齐全。3.定期对项目资金进行财务分析，为项目决策提供依据。4.配合相关部门对项目进行审计和监督检查。（三）项目负责人职责1.全面负责项目的组织实施和财务管理，确保项目目标实现。2.严格执行项目预算和财务制度，控制项目成本。3.对项目资金使用的真实性、合法性和合理性负责。三、预算管理（一）预算编制1.项目管理部门应根据项目目标和任务，结合实际情况，编制项目年度预算。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保预算的科学性和合理性。3.预算内容应包括人员费用、教学设备购置、教学资料印刷、场地租赁、交通费用等各项支出。（二）预算审批1.项目预算编制完成后，应报经相关部门审批。2.审批部门应根据项目实际情况和资金状况，对预算进行审核和调整，确保预算的可行性。（三）预算执行1.项目管理部门应严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。2.如因特殊情况需要调整预算，应按规定程序报经审批。3.财务部门应加强对预算执行情况的监控，定期对预算执行情况进行分析和通报。四、收入管理（一）收入来源送教进社区项目的收入主要包括政府拨款、社会捐赠、项目服务收费等。（二）收入确认1.政府拨款应根据财政部门的拨款文件和相关规定进行确认。2.社会捐赠应在收到捐赠款项并取得相关证明后进行确认。3.项目服务收费应在提供服务并取得服务收入凭证后进行确认。（三）收入核算1.财务部门应按照国家统一的会计制度进行收入核算，确保收入记录准确、完整。2.收入应及时足额入账，不得截留、挪用。五、支出管理（一）支出范围1.人员费用：包括授课教师薪酬、项目管理人员薪酬等。2.教学设备购置：用于购买教学所需的设备、器材等。3.教学资料印刷：印刷教学资料、教材等。4.场地租赁：租赁教学场地的费用。5.交通费用：用于项目实施过程中的交通支出。6.其他费用：与项目实施相关的其他合理支出。（二）支出审批1.项目支出应严格按照审批程序进行，确保支出合法合规。2.一般支出由项目负责人审批，重大支出应报经相关部门审批。3.支出审批应附相关证明材料，如发票、合同、审批文件等。（三）支出核算1.财务部门应按照国家统一的会计制度进行支出核算，确保支出记录准确、完整。2.支出应按照预算和规定的用途进行列支，不得超预算支出。（四）费用报销1.费用报销应填写报销单，注明报销事由、金额、附件张数等，并由相关人员签字。2.报销凭证应真实、合法、有效，发票应符合国家税务规定。3.财务部门应及时审核报销凭证，对符合规定的报销予以支付。六、资产管理（一）固定资产管理1.项目购置的固定资产应按照国家有关规定进行登记入账，建立固定资产台账。2.固定资产应定期进行清查盘点，确保账实相符。3.固定资产的处置应按照规定程序进行，处置收入应及时入账。（二）流动资产（存货）管理1.教学资料、教材等存货应建立台账，进行明细核算。2.存货应定期进行清查盘点，及时清理积压和过期存货。3.存货的采购、验收、保管、领用等环节应建立健全管理制度，确保存货安全。七、财务监督（一）内部监督1.项目管理部门和财务部门应定期对项目财务活动进行自查自纠，及时发现和纠正问题。2.建立健全内部审计制度，定期对项目进行内部审计，加强对项目财务收支和经济活动的监督。（二）外部监督1.接受财政、审计、税务等相关部门的监督检查，如实提供财务资料和信息。2.主动接受社会监督，及时公开项目财务信息，保障社会公众的知情权和监督权。八、财务报告（一）财务报表1.财务部门应定期编制项目财务报表，包括资产负债表收入支出表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整，反映项目财务状况和收支情况。（二）财务分析1.定期对项目财务状况进行分析，撰写财务分析报告，为项目决策提供依据。2.财务分析应包括预算执行情况、资金使用效益、资产负债状况等方面的内容。九、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、审计报告、合同协议、发票等与项目财务活动相关的资料。（二）档案整理1.财务档案应按照国家有关规定进行整理、装订和归档。2.档案应分类存放，便于查阅和保管。（三）档案保管1.财务