收费员执行财务制度

PAGE收费员执行财务制度一、总则（一）目的为加强公司财务管理，规范收费员财务行为，确保公司财务工作的准确、高效运行，保障公司资产安全，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司全体收费员岗位人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关财务行业标准，确保收费工作合法合规。2.准确性原则：收费数据记录准确无误，财务核算真实可靠。3.及时性原则：及时完成收费业务操作及财务数据处理，不得拖延。4.保密性原则：对涉及公司财务信息严格保密，防止信息泄露。二、收费业务流程规范（一）收费前准备1.提前到岗，检查收费设备是否正常运行，如电脑、打印机、收费软件等。2.领取足额的备用金、票据等相关收费物品，并做好登记。3.熟悉当天的收费标准、优惠政策等相关规定。（二）收费操作1.对每一笔收费业务，要认真核对客户信息，包括名称、联系方式、收费项目等。2.使用规范的收费软件进行操作，准确录入收费金额、收费时间等信息。3.对于现金收费，要当面点清款项，辨别真伪，开具合法有效的收款票据。4.对于非现金收费方式，如银行卡、电子支付等，要确保交易成功，并及时核对到账情况。（三）收费记录与存档1.每完成一笔收费业务，要及时在收费系统中进行记录，确保数据的完整性。2.妥善保管收费票据存根，按规定的时间和要求进行整理、装订和存档。3.定期对收费记录进行备份，防止数据丢失。三、财务票据管理（一）票据种类公司收费业务涉及的票据主要包括收款收据、发票等。（二）票据领用1.收费员根据业务需要，填写票据领用申请表，经部门负责人审批后，到财务部门领取票据。2.财务部门设立票据领用登记簿，详细记录票据的领用日期、种类、数量、起止号码等信息，由领用人签字确认。（三）票据使用1.收费员必须按照规定的用途和范围使用票据，不得转借、转让、代开票据。2.填写票据时，要字迹清晰、内容完整、印章齐全，不得涂改、挖补。3.作废的票据要加盖“作废”戳记，全联保存，并在票据领用登记簿上注明作废原因和日期。（四）票据保管1.收费员要妥善保管票据，防止丢失、损毁。2.下班时，未使用完的票据要及时交回财务部门，不得私自留存。3.财务部门定期对票据进行盘点，确保账实相符。（五）票据核销1.收费员在票据使用完毕后，要及时到财务部门办理核销手续。2.财务部门根据票据领用登记簿和实际使用情况，对票据进行核销，并在登记簿上注明核销日期。四、现金管理（一）现金收取1.严格按照规定的收费标准收取现金，不得擅自提高或降低收费金额。2.当面点清现金，辨别真伪，如发现假币，要立即予以没收，并向客户说明情况。3.收取的现金要及时存入公司指定的银行账户，不得坐支现金。（二）现金支付1.现金支付必须符合公司规定的审批流程，经授权人员审批后，方可支付。2.支付现金时，要严格按照审批金额支付，不得超支。3.支付现金后，要取得收款人的签字确认，并及时登记现金日记账。（三）现金盘点1.收费员每天下班前要对备用金进行盘点，确保账实相符。2.财务部门定期对收费员的现金进行抽查盘点，发现问题及时查明原因并处理。五、财务报表与统计（一）报表种类收费员需要定期编制的财务报表主要包括收费日报表、收费月报表等。（二）报表编制要求1.报表数据要真实、准确、完整，不得虚报、瞒报。2.按照规定的格式和内容编制报表，确保报表的规范性。3.报表编制完成后，要进行认真核对，无误后签字确认，并按时报送财务部门。（三）统计分析1.财务部门要对收费员报送的报表进行汇总分析，及时掌握公司收费业务的动态情况。2.通过统计分析，发现收费工作中存在的问题，提出改进措施和建议，为公司决策提供依据。六、财务监督与检查（一）内部监督1.收费员要自觉遵守财务制度，接受公司内部的财务监督。2.财务部门定期对收费员的财务工作进行检查，发现问题及时督促整改。3.公司设立举报信箱和举报电话，鼓励员工对违规财务行为进行举报。（二）外部监督1.积极配合财政、税务等相关部门的监督检查，如实提供财务资料。2.对于外部监督检查提出的问题，要认真整改，并及时将整改情况报告公司领导。七、培训与考核（一）培训1.定期组织收费员参加财务制度培训，提高其业务水平和财务意识。2.培训内容包括财务法律法规、收费业务流程、财务软件操作等。3.鼓励收费员参加外部专业培训，不断提升自身素质。（二）考核1.建立收费员财务工作考核制度，对其工作表现进行量化考核。2.考核内容包括收费业务准确性、财务制度执行情况、报表编制质量等。3.根据考核结果，对表现优秀的收费员进行表彰和奖励，对不称职的收费员进行批评教育或调整岗位。八、违规处理（一）违规行为界定1.未按照规定的收费标准收费。2.擅自更改收费数据或票据信息。3.挪用、侵占公司现金或其他财物。4.未按规定保管票据或造成票据丢失、损毁。5.拒绝接受财务监督检查或提供虚假财务资料。（二）处理措施1.对于轻微违规行为，给予警告，并要求限期整改。2.对于严重违规行为，视情节轻重给予罚款、辞退等处理，并依法追究相关责任。3.因违规行为给公司造成损失的，