高校一把手分管财务制度

PAGE高校一把手分管财务制度一、总则（一）目的为加强高校财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保学校各项事业健康发展，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合本校实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本校各部门、各单位及全体教职员工。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法理财。2.统一领导原则：实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制，学校财务工作由一把手统一领导。3.分级管理原则：根据学校内部管理体制，实行分级管理，明确各部门、各单位的财务管理职责。4.规范透明原则：建立健全财务管理制度和内部控制制度，规范财务审批程序，确保财务信息真实、准确、完整、透明。二、一把手职责（一）全面领导财务工作1.负责组织制定学校财务发展战略和规划，确定财务工作目标和任务。2.定期召开财务工作会议，研究解决财务工作中的重大问题。（二）审核财务预算1.组织编制学校年度财务预算草案，审核预算编制的科学性、合理性和完整性。2.对预算执行情况进行监督检查，及时调整预算偏差。（三）审批重大财务事项1.审批学校重大投资、重大采购、重大建设项目等财务支出。2.对重大财务决策进行风险评估，确保决策的科学性和可行性。（四）监督财务运行1.建立健全财务监督机制，加强对财务部门和各部门、各单位财务工作的监督检查。2.定期听取财务工作报告，及时掌握学校财务状况和资金使用情况。三、财务机构与人员（一）财务机构设置学校设立独立的财务部门，负责学校的财务管理和会计核算工作。财务部门应根据工作需要，合理设置内设机构，明确各岗位职责。（二）财务人员配备1.按照国家有关规定，配备具有相应专业知识和技能的财务人员。2.加强财务人员培训，提高财务人员业务素质和职业道德水平。（三）财务人员职责1.严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法履行职责。2.负责学校财务核算、财务报表编制、财务分析等工作。3.参与学校财务预算编制、执行和监督工作。4.负责学校资金管理、资产管理、票据管理等工作。5.协助学校领导做好财务决策和财务管理工作。四、财务预算管理（一）预算编制原则1.合法性原则：符合国家法律法规和财务规章制度的要求。2.真实性原则：以学校事业发展计划和任务为依据，真实反映学校财务收支情况。3.完整性原则：涵盖学校所有收入和支出，不得遗漏。4.科学性原则：运用科学的方法和合理的标准进行编制。5.稳健性原则：充分考虑学校发展的不确定性，合理安排预算资金。（二）预算编制程序1.每年[具体时间]前，各部门、各单位根据学校事业发展计划和任务，提出本部门、本单位下一年度预算建议数，报财务部门。2.财务部门对各部门、各单位预算建议数进行审核、汇总，结合学校财力状况，提出学校年度预算草案，报学校一把手审核。3.学校一把手审核通过后，提交学校党委常委会或校长办公会审议。4.学校党委常委会或校长办公会审议通过后，报上级主管部门审批。（三）预算执行与调整1.学校年度预算经上级主管部门审批后，由财务部门负责组织实施。各部门、各单位应严格按照预算执行，不得擅自调整预算。2.如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定程序办理。具体程序为：各部门、各单位提出预算调整申请，报财务部门审核；财务部门审核后，提出预算调整方案，报学校一把手审批；学校一把手审批通过后，提交学校党委常委会或校长办公会审议；学校党委常委会或校长办公会审议通过后，报上级主管部门备案。（四）预算监督与考核1.财务部门负责对预算执行情况进行监督检查，定期向学校一把手报告预算执行情况。2.学校建立预算考核制度，对各部门、各单位预算执行情况进行考核评价，考核结果作为部门、单位和个人绩效评价的重要依据。五、收入管理（一）收入范围学校收入包括财政补助收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入和其他收入等。（二）收入管理原则1.合法合规原则：严格按照国家法律法规和财务规章制度组织收入。2.足额及时原则：确保各项收入足额、及时入账。3.使用合理原则：收入应按照规定用途使用，不得截留、挪用。（三）收入管理措施1.加强收费管理：严格执行国家收费政策，规范收费行为，不得擅自设立收费项目、提高收费标准。2.加强票据管理：统一使用财政部门监制的票据，建立健全票据管理制度，确保票据的安全、规范使用。3.加强收入核算管理：财务部门应按照规定的会计科目和核算方法，及时、准确地核算各项收入。六、支出管理（一）支出范围学校支出包括人员支出、公用支出、对个人和家庭的补助支出、固定资产购建和大修理支出等。（二）支出管理原则1.合法性原则：符合国家法律法规和财务规章制度的要求。2.合理性原则：支出应符合学校事业发展需要，合理安排资金。3.效益性原则：注重资金使用效益，提高资金使用效率。4.真实性原则：支出应真实、准确、完整，不得虚列支出。（三）支出审批程序1.一般支出审批程序：由经办人填写支出报销单，注明支出事由、金额、支付方式等，经部门负责人审核签字后，报财务部门审核；财务部门审核通过后，报分管领导审批；分管领导审批通过后，报学校一把手审批。2.重大支出审批程序：对于重大投资、重大采购、重大建设项目等支出，应按照学校规定的决策程序进行审批。具体程序为：由项目承办部门提出项目可行性研究报告，报学校相关部门审核；学校相关部门审核通过后，提交学校党委常委会或校长办公会审议；学校党委常委会或校长办公会审议通过后，报学校一把手审批。（四）支出控制措施1.加强预算控制：严格按照预算安排支出，不得超预算支出。2.加强合同管理：对于涉及经济事项的合同，应严格按照合同约定执行，确保合同的履行。3.加强财务审核：财务部门应严格按照财务制度和审批程序对支出进行审核，确保支出的合法性、合理性和真实性。4.加强绩效评价：建立健全支出绩效评价制度，对支出项目进行绩效评价，提高资金使用效益。七、资产管理（一）资产范围学校资产包括流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。（二）资产管理原则1.统一管理原则：学校资产实行统一管理，由财务部门负责资产的核算和监督，资产管理部门负责资产的实物管理。2.分级负责原则：按照学校内部管理体制，实行分级负责，明确各部门、各单位的资产管理职责。3.合理配置原则：根据学校事业发展需要，合理配置资产，提高资产使用效益。4.安全完整原则：确保资产的安全、完整，防止资产流失。（三）资产管理制度1.流动资产管理制度：加强货币资金、应收及预付款项、存货等流动资产的管理，确保流动资产的安全、完整。2.固定资产管理制度：建立健全固定资产购置、验收、保管、使用、处置等管理制度，加强固定资产的核算和监督。3.无形资产管理制度：加强无形资产的管理，保护学校的知识产权，合理开发和利用无形资产。4.对外投资管理制度：加强对外投资管理，规范对外投资行为，防范投资风险。（四）资产清查与盘点1.学校定期组织资产清查与盘点工作，确保资产账实相符。2.资产清查与盘点结束后，应及时编制资产清查报告和盘点报告，对资产清查与盘点中发现的问题，应及时进行处理。八、财务内部控制（一）内部控制目标1.保证财务信息真实、准确、完整、及时。2.防范财务风险，确保学校资金安全。3.提高财务管理效率，促进学校事业发展。（二）内部控制原则1.全面性原则：内部控制应涵盖学校财务管理的各个环节。2.重要性原则：内部控制应关注重要业务事项和高风险领域。3.制衡性原则：内部控制应确保不相容岗位相互分离、相互制约。4.适应性原则：内部控制应与学校发展战略、经营规模、管理水平等相适应。（三）内部控制制度1.岗位责任制：明确各岗位的职责和权限，确保不相容岗位相互分离、相互制约。2.授权审批制度：建立健全授权审批制度，明确审批权限和审批程序。3.财务管理制度：完善财务管理制度，规范财务核算、财务预算、收入管理、支出管理、资产管理等工作流程。4.内部审计制度：加强内部审计工作，定期对学校财务收支、经济活动等进行审计监督。（四）内部控制监督与评价1.学校建立内部控制监督机制，定期对内部控制制度的执行情况进行监督检查。2.学校定期对内部控制制度进行评价，及时发现内部控制制度存在的问题，并提出改进措施。九、财务信息管理（一）财务信息系统建设1.学校应建立健全财务信息系统，实现财务信息的自动化处理和共享。2.财务信息系统应符合国家有关法律法规和财务规章制度的要求，确保财务信息的安全、准确、完整。（二）财务信息披露1.学校应按照国家有关规定，定期披露财务信息。财务信息披露应真实、准确、完整、及时，不得隐瞒或虚报重要财务信息。2.财务信息披露的内容应包括学校财务状况、