药品公司财务制度及流程

PAGE药品公司财务制度及流程一、总则1.目的本财务制度旨在规范药品公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作合法、合规、准确、高效地运行，为公司的稳定发展提供有力的财务支持。2.适用范围本制度适用于药品公司及其所属各部门、分支机构。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，依法进行财务活动。准确性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。规范性原则：建立健全财务管理制度和流程，规范财务操作行为。效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务核算、财务管理、财务分析等工作。制定和执行公司财务管理制度和流程。组织编制公司年度预算、决算报告。负责公司资金管理、税务筹划等工作。监督和检查公司财务收支情况，防范财务风险。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责公司财务工作，制定财务工作计划和目标。组织编制和执行公司财务预算、决算报告。负责公司财务管理制度和流程的制定、修订和完善。监督和检查公司财务收支情况，防范财务风险。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。会计负责公司财务核算工作，编制会计凭证、账簿和报表。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性。负责公司税务申报、缴纳等工作。协助财务经理进行财务分析和预算编制。出纳负责公司现金收付、银行结算等工作。保管库存现金、有价证券和重要空白票据。登记现金日记账和银行存款日记账。协助会计进行财务核算工作。三、财务核算制度1.会计核算原则采用权责发生制原则进行会计核算。以人民币为记账本位币。会计年度自公历1月1日起至12月31日止。2.会计科目设置按照国家统一的会计制度和公司实际情况设置会计科目，确保财务核算准确、规范。3.财务报表编制定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。财务报表应真实、准确、完整，经财务经理审核后报公司管理层。四、预算管理制度1.预算编制每年末，各部门根据公司战略目标和经营计划，编制下一年度部门预算。财务部门汇总各部门预算，编制公司年度预算草案。公司年度预算草案经公司管理层审核、董事会批准后执行。2.预算执行各部门严格按照预算执行，确保预算目标的实现。财务部门对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.预算调整如遇特殊情况需要调整预算，应按规定程序进行申请、审核和批准。五、资金管理制度1.资金筹集根据公司经营需要，合理筹集资金，确保资金供应。拓宽融资渠道，降低融资成本。2.资金使用建立资金审批制度，严格控制资金支出。资金使用应符合公司预算和相关规定。加强资金风险管理，确保资金安全。3.资金结算规范资金结算流程，确保资金收付及时、准确。加强银行账户管理，定期核对银行账目。六、成本费用管理制度1.成本核算准确核算药品生产成本，包括直接材料、直接人工、制造费用等。建立成本核算台账，定期进行成本分析。2.费用控制制定费用报销标准和审批流程，严格控制费用支出。加强费用预算管理，确保费用支出合理、合规。3.成本费用分析定期对成本费用进行分析，找出成本费用变动原因，提出降低成本费用的措施和建议。七、固定资产管理制度1.固定资产购置根据公司经营需要，编制固定资产购置计划。固定资产购置应进行可行性研究和审批。2.固定资产折旧按照国家规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧。定期对固定资产折旧进行核对和调整。3.固定资产处置固定资产处置应按规定程序进行申请、审批和评估。处置固定资产取得的收入应及时入账，处置损失应按规定进行处理。八、存货管理制度1.存货采购制定存货采购计划，确保存货供应。存货采购应进行询价、比价、议价，选择合适的供应商。2.存货验收存货到货后，应及时进行验收，确保存货数量、质量符合要求。验收合格的存货应及时入库，验收不合格的存货应及时处理。3.存货保管建立存货保管制度，确保存货安全。定期对存货进行盘点，做到账实相符。4.存货发出存货发出应按规定程序进行审批和办理。建立存货发出台账，及时记录存货发出情况。九、税务管理制度1.税务登记按照国家规定办理税务登记，确保税务登记信息准确、完整。2.税务申报按时、准确地进行税务申报，缴纳各项税款。及时了解税收政策变化，合理进行税务筹划。3.税务风险管理加强税务风险管理，防范税务风险。配合税务机关的检查和审计工作。十、财务审计制度1.内部审计定期开展内部审计工作对公司财务收支、内部控制等进行审计监督。内部审计报告应及时报送公司管理层，并提出改进建议。2.外部审计按照国家规定聘请外部审计机构对公司年度财务报表进行审计。配合外部审计机构的工作，提供必要的资料和信息。十一、财务档案管理制度1.档案分类财务档案包括会计凭证、账簿、报表、合同、文件等。对财务档案进行分类整理，便于保管和查阅。2.档案保管建立财务档案保管制度，确保财务档案安全。财务档案应妥善保管，保管期限按照国家规定执