财务制度管理不完善

PAGE财务制度管理不完善一、总则1.目的本财务制度旨在规范公司财务管理，确保财务信息的准确性、完整性和及时性，保障公司资产安全，提高资金使用效率，促进公司健康稳定发展，符合国家法律法规及相关行业标准要求。2.适用范围本制度适用于公司各部门及全体员工。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关财务规章制度。真实性原则：财务核算应真实反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，确保无遗漏。准确性原则：财务数据准确无误，报表编制规范。及时性原则：及时记录、处理财务业务，提供财务信息。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务核算、报表编制与分析。制定和执行财务管理制度。资金筹集、使用与管理。税务筹划与申报缴纳。财务预算编制、执行与监控。财务档案管理。2.财务人员岗位设置与职责财务经理全面负责财务部门工作，制定财务工作计划与目标。组织财务核算与管理，审核财务报表。参与公司重大决策，提供财务支持与建议。负责财务团队建设与培训。会计人员进行财务核算，编制记账凭证、登记账簿。协助编制财务报表，提供财务数据支持。负责财务档案整理与保管。出纳人员办理现金收付、银行结算业务。登记现金日记账、银行存款日记账。保管库存现金、有价证券及相关票据。三、财务核算管理1.会计政策与估计遵循国家统一的会计制度，结合公司实际情况制定会计政策。会计估计应合理、谨慎，确保财务信息的可靠性。2.会计科目设置与使用按照国家规定和公司业务需求设置会计科目。规范会计科目的使用，确保核算准确。3.财务凭证管理财务凭证应真实、合法、有效，内容完整。凭证填制、审核、传递、保管应符合规定。4.账簿登记与管理及时、准确登记各类账簿，做到账账相符、账实相符。定期进行账簿核对与结账。5.财务报表编制与报送按照规定的格式和内容编制财务报表。确保报表数据真实、准确、完整，按时报送相关部门。四、资金管理1.资金预算管理各部门应根据业务计划编制资金预算。财务部门汇总、审核资金预算，报公司领导审批后执行。2.资金筹集管理根据公司发展需要，合理选择资金筹集方式。确保资金筹集合法合规，降低资金成本。3.资金使用管理严格执行资金审批制度，明确审批流程与权限。资金使用应符合预算安排，提高资金使用效率。4.现金管理遵守现金管理规定，控制现金库存限额。规范现金收付业务，确保现金安全。5.银行存款管理加强银行账户管理，定期核对银行存款余额。防范银行存款风险，保障资金安全。五\、资产管理1.固定资产管理制定固定资产管理制度，明确固定资产的确认标准、分类、计价方法。建立固定资产台账，记录固定资产的购置、折旧、处置等情况。定期进行固定资产清查盘点，确保账实相符。2.流动资产（存货等）管理加强存货采购、验收、保管、发出等环节的管理。定期进行存货盘点，及时处理盘盈盘亏。应收账款应加强管理，及时催收，降低坏账风险。六、成本费用管理1.成本核算管理明确成本核算对象、项目和方法。准确归集和分配成本费用，计算产品或服务成本。2.费用报销管理制定费用报销制度，明确报销范围、标准和流程。严格审核费用报销凭证，确保费用支出合理合规。3.成本费用控制建立成本费用控制目标，定期进行成本费用分析。采取有效措施降低成本费用，提高经济效益。七、财务预算管理1.预算编制公司年度财务预算应在每年末开始编制。各部门应根据公司战略目标和业务计划，结合历史数据和市场情况，编制本部门预算。财务部门汇总、审核各部门预算，形成公司年度财务预算草案，报公司领导审批。2.预算执行与监控公司各部门应严格执行财务预算。财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.预算调整如遇特殊情况需要调整预算，应按规定程序进行申请和审批。经批准的预算调整应及时下达执行。八、税务管理1.税务登记与申报依法办理税务登记，按时申报缴纳各项税款。准确核算应纳税额，确保税务申报数据真实、准确。2.税务筹划在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低税务成本。关注税收政策变化，及时调整税务策略。九、财务审计与监督1.内部审计定期开展内部审计工作，对公司财务收支、经济活动等进行审计监督。及时发现问题，提出改进建议，促进公司规范管理。2.外部审计按照规定聘请外部审计机构进行年度审计。配合外部审计工作，提供相关资料，确保审计工作顺利进行。3.财务监督公司财务部门应加强对各部门财务活动的日常监督。对违反财务制度的行为及时进行纠正和处理。十、财务档案管理1.档案范围包括会计凭证、账簿、报表、财务预算、税务资料、审计报告等各类财务文件。2.档案整理与保管财务档案应定期进行整理、装订和归档。按照规定的期限和要求妥善保管财务档案，确保档案安全。3.