批发公司财务制度范本

PAGE批发公司财务制度范本一、总则（一）目的本财务制度旨在规范本批发公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司各项财务活动合法、合规、有序进行，提高公司经济效益，保护投资者权益。（二）适用范围本制度适用于本批发公司及其所属各部门、各分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，确保财务信息的全面性。4.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误。5.及时性原则：及时进行财务核算和报告，为公司决策提供及时有效的财务信息。6.效益性原则：在保证财务活动合法合规的前提下，追求经济效益最大化。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理制度的制定、执行和监督。2.组织财务核算，编制财务报表，提供财务分析报告。3.负责资金的筹集、使用和管理，确保资金安全和合理流动。4.参与公司重大经济决策，提供财务方面的支持和建议。5.负责税务管理，依法纳税，合理避税。6.管理公司财务档案，确保档案的完整和安全。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门的管理工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算和财务管理工作，确保财务信息的准确和及时。负责资金管理、税务筹划等重要财务工作。协调与其他部门的关系，为公司经营决策提供财务支持。对财务人员进行培训、考核和监督。2.会计人员按照国家会计制度和公司财务制度的规定，进行财务核算。编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责财务数据的整理和分析，提供财务数据支持。协助财务经理进行税务申报和缴纳工作。管理财务档案，确保档案的规范和完整。3.出纳人员负责现金收付、银行结算等资金收支业务。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和有关印章、空白票据。协助会计人员进行财务核算工作。三、财务核算（一）会计核算基础1.公司采用权责发生制进行会计核算。2.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。（二）会计科目设置公司按照国家统一会计制度的规定设置会计科目，根据公司实际情况进行明细核算。（三）财务报表编制1.公司定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应按照规定的格式和内容编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。（四）财务核算流程1.业务部门将相关业务单据传递给财务部门。2.会计人员对业务单据进行审核，审核无误后编制记账凭证。3.根据记账凭证登记账簿。4.期末进行结账、对账，编制财务报表。四、资金管理（一）资金筹集1.公司根据经营需要，合理筹集资金，包括自有资金、银行借款、商业信用等。2.筹集资金应遵循合法性、合理性、效益性原则，确保资金来源合法、成本合理、使用有效。（二）资金使用1.公司建立资金预算管理制度，对资金的使用进行预算控制。2.资金使用应严格按照预算执行，不得擅自改变用途。3.重大资金支出应实行集体决策和审批制度。（三）资金结算1.公司加强资金结算管理，确保资金收付安全、及时、准确。2.严格执行现金管理制度，控制现金使用范围和限额。3.加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。（四）资金内部控制1.建立健全资金内部控制制度，加强对资金收支的监督和管理。2.实行不相容职务分离制度，确保资金安全。3.定期对资金进行清查盘点，做到账实相符。五、资产管理（一）流动资产1.货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。严格按照现金管理制度和银行结算制度进行管理。2.应收账款建立应收账款管理制度，加强对客户信用的评估和管理。定期对应收账款进行账龄分析，及时催收账款。3.存货包括库存商品、原材料、包装物等。建立存货管理制度，加强存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理。定期对存货进行清查盘点，确保存货账实相符。（二）固定资产1.固定资产的确认标准和分类按照国家统一会计制度的规定执行。2.建立固定资产管理制度，加强固定资产的购置、验收、折旧、处置等环节的管理。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。（三）无形资产1.无形资产的确认标准和计价方法按照国家统一会计制度的规定执行。2.建立无形资产管理制度，加强无形资产的研发、取得、摊销、处置等环节的管理。六、成本费用管理（一）成本核算1.公司按照批发业务特点，合理确定成本核算对象和成本项目。2.采用适当的成本核算方法，如品种法、分批法等，进行成本核算。3.加强成本核算的基础工作，确保成本数据的准确和完整。（二）费用控制1.建立费用预算管理制度，对各项费用进行预算控制。2.明确费用开支标准和审批程序，严格控制费用支出。3.定期对费用进行分析和考核，提高费用使用效益。七、利润及利润分配管理（一）利润核算1.公司按照国家统一会计制度的规定，核算利润总额、净利润等指标。2.加强利润核算的管理，确保利润数据的真实和准确。（二）利润分配1.公司按照《公司法》和公司章程的规定，进行利润分配。2.利润分配应兼顾股东利益和公司发展需要。八、税务管理（一）税务登记公司按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记。（二）纳税申报1.公司按照规定的纳税期限和申报方式，及时进行纳税申报。2.确保纳税申报数据的真实、准确和完整。（三）税款缴纳公司按照税务机关核定的税额，及时足额缴纳税款。（四）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低税务成本。2.加强与税务机关的沟通和协调，及时了解税收政策变化。九、财务审计与监督（一）内部审计1.公司建立内部审计制度，定期对财务收支、经济活动等进行审计。2.内部审计机构应独立行使审计职权，确保审计工作的客观性和公正性。（二）外部审计公司按照国家法律法规的规定，定期聘请会计师事务所进行年度财务审计。（三）财务监督1.公司加强对财务活动的日常监督，确保财务制度的执行。2.对违反财务制度的行为，应及时进行纠正和处理。十、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、银行对账单等。（二）档案保管1.财务档案应按照规定的期限进行保管，确保档案的安全和完整。2.建立财务档案保管制度，明确档案保管