三轮车厂财务制度

PAGE三轮车厂财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范三轮车厂的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，保障公司资产安全，提高经济效益，促进公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于三轮车厂及其下属各部门、分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务规章制度。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的全过程，确保财务信息全面、准确。4.及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，为公司决策提供及时有效的财务信息。5.权责发生制原则：收入和费用的确认应当以权责发生为基础。6.谨慎性原则：充分估计可能发生的风险和损失，合理计提各项减值准备。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、报表编制、财务分析等工作。2.制定和执行公司财务管理制度、预算管理制度等。3.负责资金筹集、调配和使用管理，确保资金安全和合理流动。4.参与公司重大经济决策，提供财务支持和风险评估。5.负责税务申报、缴纳和税务筹划等工作。6.对公司财务活动进行监督检查，防范财务风险。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算和财务管理工作，确保财务信息准确、及时。参与公司重大决策，提供财务分析和建议。负责财务人员的培训、考核和管理。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。2.会计负责公司日常财务核算工作，编制记账凭证、登记账簿等。定期编制财务报表，确保报表数据准确、完整。负责财务档案的整理、归档和保管。协助财务经理进行财务分析和税务申报等工作。3.出纳负责公司现金、银行存款的收付和保管工作。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。开具发票、收据等票据，确保票据使用规范。协助会计进行资金核对和其他财务工作。三、财务核算制度（一）会计核算基础1.采用权责发生制进行会计核算。2.以人民币为记账本位币。（二）会计科目设置按照国家统一的会计制度和公司实际情况设置会计科目，确保财务核算准确反映公司经济业务。（三）财务报表编制1.定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.报表编制应当遵循会计准则和相关规定，数据真实、准确、完整。3.财务报表经财务经理审核后报公司管理层和相关部门。（四）财务档案管理1.财务档案包括会计凭证、账簿、报表、税务资料、合同协议等。2.财务档案应当按照规定进行分类、整理、装订和保管，确保档案安全、完整。3.财务档案的查阅、借阅应当履行审批手续。四、资金管理制度（一）资金筹集1.根据公司发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股权融资等。2.制定资金筹集计划，明确筹集金额、时间、渠道等。3.对资金筹集的成本和风险进行评估，选择最优方案。（二）资金使用1.建立资金预算管理制度，对资金使用进行预算控制。2.资金使用应当按照审批程序进行，确保资金使用合法、合规、合理。3.加强资金支出管理，严格审核付款申请，确保资金安全。（三）资金结算1.规范资金结算流程，包括现金结算、银行转账结算等。2.加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。3.对资金结算过程中的票据、印章等进行严格管理。（四）资金监控1.建立资金监控体系，实时监控资金流动情况。2.定期对资金使用情况进行分析和评价，及时发现和解决问题。3.防范资金风险，确保公司资金安全。五、预算管理制度（一）预算编制1.每年末编制下一年度预算，包括销售预算、生产预算、采购预算、成本预算、费用预算等。2.预算编制应当遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则，充分考虑公司战略目标和实际情况。3.各部门应当按照要求按时提交预算草案，经财务部门审核后报公司管理层审批。（二）预算执行1.预算一经批准，必须严格执行。各部门应当按照预算安排组织生产经营活动。2.建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行检查和分析，及时发现偏差并采取措施加以纠正。3.因特殊情况需要调整预算的，应当按照规定程序进行审批。（三）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.预算考核结果与部门绩效挂钩，激励各部门积极完成预算目标。六、成本费用管理制度（一）成本核算1.明确成本核算对象和项目，采用适当的成本核算方法进行成本核算。2.加强成本核算基础工作，确保成本数据准确、可靠。3.定期进行成本分析，找出成本控制的关键点和存在的问题，采取措施降低成本。（二）费用控制1.制定费用管理制度，明确费用开支标准和审批程序。2.对各项费用进行分类管理，严格控制费用支出，杜绝不合理开支。3.加强费用预算管理，确保费用支出不超过预算。（三）成本费用分析与考核1.定期进行成本费用分析，为公司决策提供依据。2.建立成本费用考核制度，对各部门成本费用控制情况进行考核评价。3.成本费用考核结果与部门绩效挂钩，促进各部门加强成本费用管理。七、固定资产管理制度（一）固定资产购置1.根据公司生产经营需要，编制固定资产购置计划。2.固定资产购置应当按照规定进行审批，确保购置资产符合公司要求。3.对固定资产购置过程进行监督，确保采购程序合法、合规。（二）固定资产折旧1.按照国家规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧。2.定期对固定资产折旧情况进行检查和核对，确保折旧计提准确。（三）固定资产清查1.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。2.对清查中发现的问题及时进行处理，包括资产盘盈、盘亏、毁损等。3.根据清查结果调整固定资产账目，确保财务信息准确。（四）固定资产处置1.固定资产处置应当按照规定进行审批，包括出售、报废、毁损等。2.对固定资产处置收入和净损失进行核算和管理。3.确保固定资产处置过程合法、合规，资产处置收入及时足额入账。八、税务管理制度（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记。2.按时进行纳税申报，确保申报数据准确、完整。3.对税务申报过程进行审核，避免税务风险。（二）税务筹划1.合理进行税务筹划，降低公司税负。2.税务筹划应当在合法合规的前提下进行，不得违反税收法律法规。3.关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案。（三）税务风险管理1.建立税务风险管理制度，识别、评估和应对税务风险。2.加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策和征管要求。3.对税务风险进行监控和预警，确保公司税务合规。九、财务内部控制制度（一）内部控制目标1.保证公司财务活动合法合规。2.确保财务信息真实、准确、完整。3.保护公司资产安全。4.提高公司财务管理效率。（二）内部控制原则1.全面性原则：涵盖公司财务活动的各个方面。2.重要性原则：关注重要业务和高风险领域。3.制衡性原则：确保各部门、各岗位之间相互制约、相互监督。4.适应性原则：根据公司实际情况和外部环境变化及时调整内部控制制度。（三）内部控制措施1.不相容职务分离控制：明确各岗位的职责和权限，防止职务舞弊。2.授权审批控制：建立授权审批制度，对重大财务事项进行严格审批。3.会计系统控制：规范会计核算流程，确保财务信息准确。4.财产保护控制：加强资产保管和维护，确保资产安全。5.预算控制：对公司预算进行严格管理，确保预算执行。6.运营分析控制：定期对公司运营情况进行分析，发现问题及时解决。7.绩效考评控制：建立绩效考评制度，对各部门和员工的工作绩效进行考核评价。十、财务分析与报告制度（一）财务分析1.定期进行财务分析，包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析等。2.财务分析应当运用科学的方法和工具，深入剖析公司财务数据，为公司决策提供支持。3.撰写财务分析报告，提出问题和建议，供公司管理层参考。（二）财务报告1.按照国家规定和公司要求编制财务报告