收银员财务制度

PAGE收银员财务制度一、总则1.目的本制度旨在规范公司收银员的财务工作流程，确保公司资金安全，提高财务工作效率，保证财务信息的准确性和及时性，维护公司正常的经济秩序。2.适用范围本制度适用于公司内所有从事收银员工作的人员。3.基本原则遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。严格执行公司的财务政策和相关规定，确保财务工作的规范化、标准化。坚持诚实守信、廉洁奉公的原则，保守公司财务机密。强化财务监督，防范财务风险，保障公司资产安全。二、岗位职责1.收款职责负责公司各类销售业务的收款工作，准确收取现金、支票、银行卡等款项，并开具相应的收款凭证。对收款业务进行及时记录，确保收款信息的准确性和完整性。严格按照公司规定的价格和收费标准进行收款操作，不得擅自更改或减免款项。2.现金管理职责负责现金的收付、保管和缴存工作，确保现金的安全。每日营业结束后，及时清点现金，核对现金日记账与实际现金库存是否一致，做到日清日结。严格遵守现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库，不得擅自挪用现金。3.票据管理职责负责各类收款票据的领购、保管、使用和核销工作。按照规定的格式和内容开具收款票据，确保票据的真实性、完整性和有效性。妥善保管未使用的收款票据，防止票据丢失、被盗或损坏。定期对收款票据进行盘点和核对，及时发现和处理票据管理中存在的问题。4.报表编制职责每日营业结束后，编制收款日报表，详细记录当日收款情况，包括收款金额、收款方式、客户名称等信息。定期编制收款月报表、季报表等财务报表，向财务部门报送相关数据，为公司财务分析和决策提供依据。确保报表数据的准确性和及时性，对报表数据进行认真核对和分析，发现问题及时上报并进行处理。5.客户服务职责热情接待客户，解答客户关于收款业务的疑问，提供优质的客户服务。协助客户办理各类付款手续，确保客户付款顺利进行。收集客户对收款工作的意见和建议，及时反馈给相关部门，不断改进收款服务质量。三、收款流程1.营业前准备收银员提前到达工作岗位，做好营业前的准备工作，包括清洁收银台、整理收款设备、准备收款票据等。检查收款设备是否正常运行，如电脑、打印机、点钞机、刷卡机等，确保设备无故障。领取当日所需的收款票据，并核对票据的种类、号码等信息是否正确。2.收款操作客户购买商品或服务后，收银员应根据商品或服务的价格和数量，准确计算应收款项。向客户收取款项时，应礼貌地告知客户收款金额，并请客户确认。根据客户选择的付款方式进行收款操作：收取现金时，应仔细辨别现金真伪，当面点清款项，并唱收唱付。收取支票时，应检查支票的真实性、有效性和完整性，包括支票号码、出票日期、收款人名称、金额、用途、印章等信息。如发现支票存在问题，应及时与客户沟通并拒绝收取。收取银行卡时，应按照刷卡机的操作提示进行操作，确保交易成功。交易完成后，打印交易凭条，请客户签字确认。开具收款凭证：收款后，应根据收款金额和付款方式开具相应的收款凭证，如发票、收据等。发票的开具应按照国家税收法律法规的规定进行，确保发票内容真实、准确、完整。发票开具后，应加盖公司发票专用章。收据的开具应注明收款日期、收款金额、付款方式、收款事由等信息，并加盖公司财务专用章。3.收款记录收款操作完成后，收银员应及时在收款系统中记录收款信息，包括收款日期、收款金额、付款方式、客户名称、商品或服务名称等。每日营业结束后，收银员应核对收款系统中的收款记录与实际收款情况是否一致，确保收款信息的准确性。4.现金缴存每日营业结束后，收银员应将当日收取的现金进行清点和整理，确保现金金额与收款记录一致。将现金缴存至公司指定的银行账户或保险柜，并填写现金缴存单，注明缴存日期、缴存金额、缴存方式等信息。现金缴存单应由收银员和接收现金的人员签字确认，作为现金缴存的凭证。5.报表编制与报送每日营业结束后，收银员应编制收款日报表，详细记录当日收款情况。收款日报表应包括收款日期、收款金额、付款方式、客户名称、商品或服务名称等信息。收款日报表编制完成后，应经收银员本人签字确认，并于次日上午报送至财务部门。财务部门收到收款日报表后，应进行认真核对和分析，确保报表数据的准确性。如发现问题，应及时与收银员沟通并进行处理。四、现金管理1.现金收付原则现金收付必须严格遵守国家现金管理规定，不得坐支现金，不得白条抵库。现金收付应做到日清日结，确保现金库存与现金日记账一致。收取现金时，应仔细辨别现金真伪，当面点清款项，并唱收唱付。支付现金时，应严格按照公司规定的审批程序进行，确保支付的真实性、合法性和合理性。2.现金库存限额公司根据日常经营需要，核定现金库存限额。现金库存限额一经核定，必须严格遵守，不得随意突破。每日营业结束后，收银员应将超过现金库存限额的现金缴存至公司指定的银行账户或保险柜。3.现金保管现金应存放在公司指定的保险柜内，保险柜应安装必要的安全设施，如防盗锁、报警器等，确保现金安全。保险柜钥匙应由专人保管，不得随意转借他人。如遇特殊情况需要使用保险柜钥匙，应经相关负责人批准，并进行登记。定期对现金进行盘点和核对，确保现金库存与现金日记账一致。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，并进行相应的处理。4.现金盘点公司应定期对现金进行盘点，确保现金安全。现金盘点应由财务部门会同相关部门共同进行，至少每月一次。现金盘点时，应编制现金盘点表，详细记录现金盘点情况，包括现金实存数、现金日记账余额、差异金额及原因等信息。现金盘点表应由参加盘点的人员签字确认。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，并进行相应的处理。如属于责任人的责任，应追究责任人的责任。五、票据管理1.票据领购公司根据业务需要，由财务部门统一向税务机关或其他相关部门领购收款票据。票据领购时，应填写票据领购申请表，注明领购票据的种类、数量、用途等信息，并经相关负责人批准。票据领购后，应及时登记票据台账，详细记录票据的领购日期、种类、数量、号码、起止号码等信息。2.票据保管收款票据应妥善保管，存放在安全、干燥、通风的地方，防止票据受潮、发霉、丢失或被盗。票据保管应实行专人负责制，由专人负责票据的领购、保管、使用和核销工作。定期对票据进行盘点和核对，确保票据库存与票据台账一致。如发现票据短缺或溢余，应及时查明原因，并进行相应的处理。3.票据使用收款票据应按照规定的格式和内容开具，确保票据的真实性、完整性和有效性。开具票据时，应注明收款日期、收款金额、付款方式、收款事由等信息，并加盖公司财务专用章或发票专用章。票据使用应严格按照顺序号依次开具，不得跳号、重号或虚开票据。作废票据应加盖“作废”戳记，并全联保存，不得随意销毁。4.票据核销定期对已使用的收款票据进行核销，确保票据的使用情况真实、准确。票据核销时，应填写票据核销申请表，注明核销票据的种类、号码、起止号码、使用情况、核销日期等信息，并经相关负责人批准。票据核销后，应及时登记票据台账，更新票据库存信息。六、财务监督与检查1.内部监督公司建立健全内部财务监督制度，加强对收银员财务工作的监督和检查。财务部门应定期对收银员的收款业务进行检查，包括收款记录、现金管理、票据管理等方面，确保财务工作规范、准确。审计部门应定期对收银员的财务工作进行审计，检查财务制度的执行情况，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。2.外部监督公司应接受税务机关、审计机关等外部部门的监督检查，如实提供财务资料，积极配合外部监督检查工作。如发现公司财务工作存在问题，应及时按照外部部门的要求进行整改，确保公司财务工作合法、合规。七、违规处理1.违规行为界定收银员在财务工作中如有下列行为之一，视为违规行为：未按照规定的收款流程进行收款操作，导致收款错误或款项流失。擅自更改或减免收款金额，损害公司利益。坐支现金，白条抵库，擅自挪用现金。未妥善保管收款票据，导致票据丢失、被盗或损坏。开具虚假收款票据，骗取公司或客户资金。未按照规定编制收款报表，导致报表数据不准确或不及时。违反财务制度和相关法律法规的其他行为。2.违规处理措施对于违规行为，公司将视情节轻重给予相应的处理措施：情节较轻的，给予警告、批评教育，并责令限期整改。情节