兹善会组织财务制度

PAGE兹善会组织财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范兹善会组织的财务行为，加强财务管理，保障资金安全，提高资金使用效益，确保慈善活动的顺利开展，维护兹善会组织的公信力和社会形象。（二）适用范围本制度适用于兹善会组织及其所属各部门、各项目组。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务规章制度，依法进行财务活动。2.公开透明原则：财务信息应及时、准确、完整地向社会公开，接受社会监督。3.专款专用原则：各项慈善资金应专款专用，不得挪作他用。4.收支平衡原则：合理安排收支，确保财务状况稳定，实现收支平衡。5.风险管理原则：建立健全财务风险预警机制，防范财务风险。二、财务管理职责（一）理事会职责1.审议和批准兹善会组织的财务预算、决算报告。2.制定和修改兹善会组织的财务管理制度。3.监督财务工作的执行情况，对重大财务事项进行决策。（二）财务部门职责1.负责编制财务预算、决算报告，定期进行财务分析。2.严格执行财务制度，做好会计核算、财务管理和财务监督工作。3.负责资金的筹集、使用和管理，确保资金安全。4.负责财务档案的整理、归档和保管工作。（三）其他部门职责1.各部门应配合财务部门做好财务工作，提供相关财务资料。2.严格执行财务审批制度，确保各项费用支出合理合规。三、预算管理（一）预算编制1.财务部门应于每年[具体时间]前，根据上年度财务决算情况和本年度工作计划，编制下一年度财务预算草案。2.预算草案应包括收入预算、支出预算、现金流量预算等内容，并详细说明预算编制依据和方法。3.各部门应根据本部门工作计划，提出本部门的预算建议，报财务部门汇总。（二）预算审批1.财务部门将编制好的预算草案提交理事会审议。2.理事会应在[规定时间]内对预算草案进行审议，并予以批准。3.经批准的预算应严格执行，不得随意调整。（三）预算执行与调整1.各部门应按照批准的预算组织实施，确保预算执行的严肃性。2.如因特殊情况需要调整预算，应提前[规定时间]向财务部门提出书面申请，说明调整原因和调整金额。3.财务部门应根据实际情况进行审核，并提交理事会审议批准。四、收入管理（一）捐赠收入1.接受捐赠应开具合法有效的捐赠票据，并及时登记入账。2.捐赠收入应按照捐赠者的意愿和慈善宗旨进行使用，不得擅自改变用途。3.加强对捐赠收入的管理，定期核对捐赠账目，确保捐赠资金的安全。（二）政府补助收入1.积极争取政府部门的支持，及时足额取得政府补助收入。2.政府补助收入应按照相关规定进行使用和管理，专款专用。（三）其他收入1.其他收入包括利息收入、投资收益等，应按照相关规定进行核算和管理。2.各项收入应及时入账，不得截留、挪用。五、支出管理（一）支出审批1.兹善会组织的各项支出应严格执行审批制度，按照规定的审批流程进行审批。2.支出审批应明确审批权限和审批程序，确保支出合理合规。3.审批人应认真审核支出事项，签署审批意见。（二）费用报销1.费用报销应提供真实、合法、有效的凭证，按照规定的报销标准和报销流程进行报销。2.报销凭证应包括发票、收据、清单等，发票应符合国家税务部门的规定。3.财务部门应认真审核报销凭证，对不符合规定的报销凭证不予报销。（三）项目支出1.项目支出应按照项目预算进行控制，确保项目资金专款专用。2.项目实施部门应定期编制项目资金使用情况报告，报财务部门备案。3.财务部门应加强对项目资金的监督检查，确保项目资金使用效益。六、资产管理（一）流动资产1.现金管理应严格遵守国家现金管理规定，确保现金安全。2.银行存款应按照国家银行账户管理规定进行开户和管理，定期核对银行账目。3.应收账款应及时催收，确保资金回笼。（二）固定资产1.固定资产应按照国家固定资产管理规定进行核算和管理，建立固定资产台账。2.固定资产购置应按照规定的审批程序进行审批，确保资产购置合理合规。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。（三）无形资产1.无形资产应按照国家无形资产管理规定进行核算和管理，建立无形资产台账。2.无形资产的取得和处置应按照规定的审批程序进行审批。七、财务报告与财务分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映兹善会组织的财务状况和经营成果。3.财务报告应及时提交理事会审议，并向社会公开披露。（二）财务分析1.财务部门应定期进行财务分析，为理事会决策提供参考依据。2.财务分析应包括财务状况分析、收支情况分析、资金使用效益分析等内容。3.通过财务分析，发现问题，提出改进措施，不断提高财务管理水平。八、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的日常监督检查。2.财务部门应定期对财务收支情况进行自查自纠，发现问题及时整改。3.各部门应配合财务部门做好内部财务监督工作，接受财务部门的监督检查。（二）外部监督1.接受社会审计机构的审计监督，定期进行财务审计。2.主动接受政府部门的监督检查，及时整改存在的问题。3.向社会公开财务信息，接受社会公众的监督。九、财务人员管理（一）人员配备1.根据工作需要，合理配备财务人员，确保财务工作的正常开展。2.财务人员应具备相应的专业知识和技能，熟悉国家财务法律法规和相关政策。（二）培训与考核1.定期组织财务人员参加业务培训，提高财务人员的业务水平和综合素质。2.建立财务人员考核制度，对财务人员的工作表现进行考核评价。