银信通费用财务制度

PAGE银信通费用财务制度一、总则（一）目的本制度旨在规范公司银信通费用的财务管理，确保费用支出的合理性、合规性和准确性，提高资金使用效益，保障公司财务安全。（二）适用范围本制度适用于公司内部涉及银信通费用的各项业务活动及相关财务处理。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规以及金融行业相关标准，确保银信通费用的收取、支付和核算符合规定。2.合理性原则：费用的发生应与公司业务实际需求相关，具有合理的商业目的，避免不必要的开支。3.准确性原则：财务记录应准确、完整地反映银信通费用的收支情况，确保数据真实可靠。4.内部控制原则：建立健全内部控制机制，对银信通费用的各个环节进行有效监督和管理，防范财务风险。二、银信通费用概述（一）定义银信通是指公司通过银行系统向客户发送各类信息通知的业务服务，银信通费用是因使用该服务而产生的相关支出，包括信息发送费、系统维护费、手续费等。（二）费用构成1.信息发送费：根据发送信息的数量、类型、接收对象范围等因素计算，按照与银行约定的收费标准支付。2.系统维护费：用于保障银信通系统正常运行的维护费用，通常按照一定周期或根据系统使用情况收取。3.手续费：银行办理银信通业务过程中收取的手续费用，如账户管理费、交易手续费等。（三）费用用途1.及时、准确地向客户传递重要业务信息，如账户变动通知、业务提醒、风险提示等，提高客户服务质量，增强客户满意度。2.支持公司业务运营，确保各项业务流程的顺利开展，保障公司与客户之间的信息沟通顺畅。三、费用预算管理（一）预算编制1.每年末，由相关业务部门根据下一年度业务发展规划和银信通使用需求，编制银信通费用预算草案，详细说明各项费用的预计发生金额、用途及依据。2.财务部门对业务部门提交的预算草案进行审核，结合公司整体财务状况和资金安排，提出调整建议，形成年度银信通费用预算方案。3.年度银信通费用预算方案经公司管理层审批后执行。（二）预算执行与监控1.业务部门严格按照批准的预算执行银信通费用支出，不得擅自超预算开支。2.财务部门定期对银信通费用预算执行情况进行监控，对比实际支出与预算的差异，分析原因并及时反馈给相关业务部门。3.如因业务发展需要导致预算调整，业务部门应提前提出书面申请，说明调整理由、调整金额及对公司财务状况的影响，经财务部门审核和公司管理层批准后执行。四、费用核算与账务处理（一）核算原则银信通费用按照权责发生制原则进行核算，即在费用发生时确认并计入相应会计期间，确保财务报表准确反映公司实际经营成果。（二）账务处理1.信息发送费每月末，根据银行提供的信息发送明细及收费清单，核对无误后，借记“销售费用银信通信息发送费”科目，贷记“银行存款”科目。如因信息发送错误或其他原因导致银行退还部分费用，应冲减相应的费用科目，借记“银行存款”科目，贷记“销售费用银信通信息发送费”科目。2.系统维护费按照银行收费周期，在收到维护费发票并确认费用金额后，借记“管理费用银信通系统维护费”科目，贷记“银行存款”科目。如维护费涉及跨期分摊的情况，应按照受益期间进行分摊，通过“长期待摊费用”等科目核算。3.手续费发生手续费支出时，根据银行手续费回单，借记“财务费用银信通手续费”科目，贷记“银行存款”科目。（三）财务报表列示银信通费用在公司财务报表中的“销售费用”、“管理费用”、“财务费用”等相关项目中分别列示，以清晰反映费用的性质和金额。五、费用支付管理（一）支付流程1.业务部门根据实际业务需求，填写银信通费用支付申请单，注明费用明细、支付金额、支付对象等信息，并附上相关业务凭证或合同副本。2.支付申请单经业务部门负责人审核签字后，提交至财务部门。3.财务部门对支付申请进行审核，重点审核费用的合理性、合规性、支付金额与合同约定或业务实际情况是否相符等。审核通过后，由财务负责人签字批准。4.财务人员根据批准的支付申请，通过银行转账等方式进行费用支付，并及时登记银行存款日记账。（二）支付方式1.原则上采用银行转账方式支付银信通费用，确保资金支付的安全性和可追溯性。2.如因特殊情况需要采用现金支付或其他支付方式，需提前经财务部门负责人批准，并严格按照公司现金管理制度等相关规定执行。（三）支付时间1.对于有明确支付期限约定的银信通费用，应在规定期限内按时支付，避免逾期产生额外费用或影响公司信用。2.对于无固定支付期限的费用，财务部门应根据银行收费通知和公司资金安排，合理确定支付时间，确保费用支付的及时性和准确性。六、费用报销管理（一）报销范围1.因公司业务需要发生的与银信通相关的合理费用支出，如信息发送费、系统维护费、手续费等，且已取得合法有效的发票或收费凭证。2.符合公司费用报销制度规定的其他相关费用，如因银信通业务出差产生的差旅费等。（二）报销流程1.费用报销人按照公司费用报销制度要求，填写费用报销单，详细注明费用发生的时间、事由、金额等信息，并附上相关发票、合同、支付凭证等原始凭证。2.报销单经部门负责人审核签字后，提交至财务部门。3.财务部门对报销单及原始凭证进行审核，重点审核费用的真实性、合法性、合理性以及报销手续是否齐全等。审核通过后，由财务负责人签字批准。4.财务人员根据批准的报销单进行账务处理，并按照公司资金支付流程办理报销款项支付。（三）报销凭证要求1.报销凭证必须是合法有效的发票或银行收费凭证，发票应具备发票联、抵扣联（如有），且发票内容应与实际业务相符，包括发票抬头、商品或服务名称、数量、单价、金额、开票日期、发票专用章等。2.对于银行收费凭证，应清晰显示收费项目、金额、收费日期等信息。3.报销凭证如有涂改、伪造等情况，财务部门有权拒绝报销。七、费用监督与审计（一）内部监督1.财务部门定期对银信通费用的收支情况进行自查，检查费用核算是否准确、支付流程是否合规、预算执行是否到位等，发现问题及时整改。2.公司内部审计部门不定期对银信通费用进行专项审计，审查费用支出的真实性、合法性、效益性，对发现的违规问题提出审计意见和建议，并督促相关部门整改落实。（二）外部监督1.积极配合银行等外部机构对银信通业务及费用的监督检查，提供真实、准确的财务资料和业务信息。2.关注国家法律法规和金融行业政策的变化