伙食团管理财务制度

PAGE伙食团管理财务制度一、总则（一）目的为加强公司伙食团财务管理，规范财务行为，保障伙食团各项工作的顺利开展，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部伙食团的所有财务活动，包括但不限于食材采购、费用报销、账目核算等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映伙食团的财务状况和经营成果。3.合理性原则：各项费用支出合理、必要，符合伙食团实际需求和成本效益原则。4.公开透明原则：财务收支情况定期公开，接受公司员工监督。二、财务管理职责（一）财务部门职责1.负责制定和完善伙食团财务管理制度，并监督执行。2.负责伙食团财务预算的编制、执行和控制，定期进行财务分析，为管理决策提供依据。3.负责伙食团日常财务核算工作，包括账务处理、凭证编制、报表生成等，确保财务数据准确无误。4.负责伙食团资金的筹集、使用和管理，合理安排资金，保障伙食团正常运转。5.负责伙食团食材采购、费用报销等财务审核工作，严格把关各项支出，防止不合理开支。6.负责与供应商、员工等相关方的财务沟通与协调工作，及时处理财务问题。（二）伙食团负责人职责1.负责组织实施伙食团各项财务管理工作，确保制度的有效执行。2.对伙食团财务预算、收支情况等负总责，定期向公司汇报伙食团财务状况。3.审核伙食团各项费用支出，对重大支出事项进行决策。4.协调伙食团与公司其他部门之间的关系，保障财务工作顺利开展。（三）采购人员职责1.负责伙食团食材的采购工作，按照规定的采购流程和标准进行采购。2.及时提供食材采购清单和相关票据，配合财务部门进行费用核算和报销。3.定期对食材采购市场进行调研，掌握价格动态，降低采购成本。（四）仓库管理人员职责1.负责伙食团食材仓库的管理工作，建立健全库存管理制度。2.做好食材的验收入库、保管、发放等工作，确保食材数量准确、质量完好。3.定期对仓库进行盘点，编制库存盘点表，及时上报盘盈盘亏情况。4.配合财务部门做好库存食材的成本核算工作。三、财务预算管理（一）预算编制1.伙食团应于每年年底前编制下一年度财务预算，预算内容包括食材采购预算、人员费用预算、水电费预算、设备购置预算等各项收支预算。2.预算编制应根据伙食团实际经营情况和发展需求，结合市场价格变化等因素，进行科学合理的预测和估算。3.预算编制过程中，各部门应充分沟通协作，确保预算数据准确、完整，避免漏项和重复计算。（二）预算执行1.财务部门应严格按照预算安排控制各项费用支出，确保预算执行的严肃性。2.各部门应按照预算规定的用途和金额使用资金，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。3.财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。（三）预算调整1.当出现以下情况时，可对预算进行调整：国家政策法规发生重大变化，导致伙食团经营环境发生重大改变。公司经营战略调整，对伙食团业务产生重大影响。不可抗力因素导致预算无法执行。其他经公司批准的特殊情况。2.预算调整应按照以下程序进行：由相关部门提出预算调整申请，说明调整原因、调整内容及调整金额等。财务部门对调整申请进行审核，提出审核意见。报伙食团负责人审批，经批准后实施调整。四、食材采购管理（一）采购流程1.采购人员根据伙食团用餐人数、菜品需求等情况，制定食材采购计划。2.采购人员通过招标、询价、议价等方式选择合格的供应商，并签订采购合同。3.供应商按照合同约定的时间、地点和质量标准供应食材，采购人员负责验收。4.验收合格的食材办理入库手续，仓库管理人员填写入库单。5.采购人员凭入库单、发票等相关凭证到财务部门办理费用报销手续。（二）采购价格控制1.采购人员应定期对市场食材价格进行调研，掌握价格动态，与供应商进行谈判，争取合理的采购价格。2.建立供应商价格评估机制，对供应商的价格、质量、服务等进行综合评估，选择优质供应商合作。3.对于价格波动较大的食材，可采取套期保值等方式进行价格风险管理。（三）采购质量控制1.采购人员应严格按照质量标准采购食材，确保食材新鲜、安全、卫生。2.验收人员应认真履行验收职责，对食材的品种、数量、质量等进行严格检查，发现问题及时处理。3.建立食材质量追溯制度，对出现质量问题的食材，能够追溯到供应商和采购环节，追究相关责任。五、费用报销管理（一）报销范围1.食材采购费用：包括各类食材、调料、副食等的采购支出。2.人员费用：包括厨师、帮厨等工作人员的工资、奖金、福利等支出。3.水电费：伙食团运营过程中发生的水电费用支出。4.设备购置及维修费用：购置厨房设备、餐具等固定资产以及设备维修、保养等费用支出。5.其他费用：如办公用品、清洁用品、差旅费等与伙食团运营相关的费用支出。（二）报销凭证1.费用报销必须提供真实、合法、有效的原始凭证，如发票、收据、入库单、采购清单等。2.发票应符合国家税务部门规定，具备发票号码、开票日期、购买方信息、销售方信息、货物或应税劳务、服务名称、金额、税率、税额等内容，并加盖发票专用章。3.报销凭证上的内容应与实际发生的经济业务相符，不得涂改、伪造。（三）报销审批1.费用报销应按照规定的审批流程进行，由经办人填写费用报销单，注明费用明细、金额、用途等，并签字确认。2.部门负责人对报销事项的真实性、合理性进行审核，签字批准。3.财务部门对报销凭证的合法性、合规性、完整性进行审核，审核无误后报伙食团负责人审批。4.伙食团负责人对重大费用支出进行审批，审批通过后财务部门予以报销。（四）报销时间1.费用报销应及时进行，原则上当月发生的费用应在次月规定时间内报销完毕。2.对于特殊情况需要延迟报销的，应经财务部门同意，并说明原因。六、库存管理（一）库存管理制度1.建立健全库存食材管理制度，明确库存管理流程和职责分工。2.仓库管理人员应按照规定的分类标准对食材进行存放，做到分类清晰、摆放整齐。3.建立库存台账，详细记录食材的出入库时间、品种、数量、单价、金额等信息，确保账实相符。4.定期对库存食材进行盘点，盘点周期一般为每月一次，年终进行全面盘点。（二）库存盘点1.盘点前，仓库管理人员应做好准备工作，包括整理库存、核对账目等。2.盘点过程中，应认真清点库存食材的数量、质量等，如实记录盘点结果。3.盘点结束后，仓库管理人员应编制库存盘点表，将盘点结果与库存台账进行核对，发现账实不符的，应及时查明原因并进行处理。4.对于盘盈盘亏的食材，应按照规定的审批程序进行处理，调整库存账目。（三）库存损耗控制1.加强库存管理，采取有效措施减少食材损耗，如合理控制库存数量、优化食材存储条件等。2.对于因自然损耗、变质等原因造成的库存损耗，应按照规定的审批程序进行核销，并在财务账目中如实反映。3.建立库存损耗分析制度，定期对库存损耗情况进行分析，查找原因，采取措施加以改进。七、财务核算与报表（一）财务核算1.伙食团财务核算应按照国家统一的会计制度进行，采用借贷记账法，设置总账、明细账、日记账等账簿。2.财务部门应按照权责发生制原则进行会计核算，准确记录各项收入和支出，确保财务数据的真实性和准确性。3.定期对会计凭证、账簿等进行整理和归档，妥善保管，以备查阅。（二）财务报表1.财务部门应定期编制伙食团财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整地反映伙食团的财务状况和经营成果，为公司管理层和相关部门提供决策依据。3.财务报表编制完成后，应经财务负责人审核签字，并加盖财务专用章后报伙食团负责人和公司财务部门。八、财务监督与检查（一）内部监督1.建立健全伙食团内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。2.财务部门应定期对伙食团财务收支情况进行自查，发现问题及时整改。3.公司审计部门应定期对伙食团财务进行