自查财务制度

PAGE自查财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范公司财务管理，确保财务信息真实、准确、完整，提高资金使用效益，防范财务风险，保障公司健康稳定发展。2.适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构的财务活动。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经政策，依法进行财务活动。真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，确保制度无遗漏。准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误。及时性原则：及时进行财务核算和报告，为公司决策提供及时有效的财务信息。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务管理制度的制定、执行和监督。组织财务核算，编制财务报表，定期进行财务分析。负责资金筹集、调配和使用，确保资金安全和合理流动。参与公司重大经济决策，提供财务支持和风险评估。负责税务管理，依法纳税，合理降低税务成本。管理财务档案，确保档案资料的完整和安全。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责财务部门的管理工作，制定工作计划和目标。组织财务核算和财务管理工作，确保财务工作的正常运转。审核重要财务报表和报告，为公司决策提供财务依据。协调与其他部门的关系，参与公司重大经济活动的决策。负责财务人员的培训、考核和晋升等工作。会计人员按照国家会计准则和公司财务制度进行财务核算。编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责财务数据的收集、整理和分析，提供财务信息支持。协助财务经理进行财务审计和税务申报等工作。出纳人员负责现金收付、银行结算等资金收支业务。登记现金日记账和银行存款日记账，确保账实相符。保管库存现金、有价证券和有关印章等。协助会计人员进行资金核对和财务报表编制等工作。三、财务核算制度1.会计核算基础采用权责发生制原则进行会计核算。以人民币为记账本位币。2.会计科目设置按照国家统一的会计制度和公司实际情况设置会计科目，确保财务核算的准确性和规范性。3.财务报表编制定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。财务报表应真实、准确、完整，经财务经理审核后报公司管理层。4.财务核算流程经济业务发生后，经办人员应及时取得或填制原始凭证，并送交会计人员审核。会计人员根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。按照记账凭证登记账簿，定期进行账账核对、账实核对。期末，根据账簿记录编制财务报表。四、资金管理制度1.资金筹集根据公司发展战略和资金需求，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股权融资等。制定资金筹集计划，明确筹集金额、时间、渠道等。在资金筹集过程中，严格遵守相关法律法规和金融监管要求。2.资金使用建立资金预算管理制度，根据公司年度经营计划编制资金预算。资金使用应严格按照预算执行，确需调整预算的，应按规定程序审批。资金支付应遵循审批流程，经办人员填写付款申请，经部门负责人、财务审核、公司领导审批后办理支付手续。加强资金使用的监督和控制，确保资金用于公司正常经营活动，不得挪用、挤占资金。3.资金结算规范现金、银行存款等资金结算方式，确保资金结算安全、准确、及时。加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，及时清理未达账项。严格控制现金库存限额，确保现金安全。五、资产管理1.流动资产货币资金：加强现金、银行存款的管理，定期盘点，确保账实相符。应收账款：建立应收账款管理制度，加强客户信用管理，定期对账，及时催收账款，降低坏账风险。存货：制定存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等环节的管理，定期进行存货盘点，确保存货账实相符。2.固定资产制定固定资产管理制度，明确固定资产的确认标准、计价方法、折旧政策等。对固定资产进行分类核算和管理，建立固定资产卡片，记录固定资产的购置、使用、折旧、处置等情况。定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按规定进行处理。3.无形资产对公司拥有的无形资产，如专利权、商标权、著作权等进行登记和核算。按照规定进行无形资产摊销，确保无形资产价值的合理分摊。加强无形资产的保护和管理，防止无形资产流失。六、成本费用管理制度1.成本核算建立成本核算制度，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。对生产经营过程中发生的各项成本费用进行准确核算，确保成本信息真实可靠。定期进行成本分析，查找成本管理中的薄弱环节，采取有效措施降低成本。2.费用控制制定费用报销制度，明确费用报销标准和审批流程。严格控制各项费用支出，对超标准、不合理的费用不予报销。加强费用预算管理，将费用预算分解到各部门，定期对费用预算执行情况进行考核。七、利润分配制度1.利润分配原则遵循国家法律法规和公司章程的规定，兼顾公司发展和股东利益。按照“同股同权、同股同利”的原则进行利润分配。2.利润分配顺序弥补以前年度亏损。提取法定盈余公积金。提取任意盈余公积金。向股东分配利润。3.利润分配方案公司年度利润分配方案由董事会提出，经股东大会审议通过后实施。利润分配方案应明确分配的方式、金额、时间等。八、税务管理制度1.税务登记与申报按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记，准确申报纳税。建立税务申报台账，记录各项税费的申报、缴纳情况。2.税务筹划在合法合规的前提下，进行税务筹划，合理降低公司税务成本。关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案。3.税务风险管理加强税务风险管理，防范税务违法行为，避免税务处罚。定期进行税务自查，及时发现和纠正税务问题。九、财务内部控制制度1.内部控制目标保证财务信息的真实性、准确性和完整性。确保公司资产的安全和完整。提高资金使用效益，防范财务风险。保证公司财务活动符合法律法规和内部规章制度的要求。2.内部控制原则全面性原则：涵盖公司财务活动的各个环节。重要性原则：关注重要业务和高风险领域。制衡性原则：确保各部门和岗位之间相互制约、相互监督。适应性原则：适应公司经营管理的需要和外部环境的变化。3.内部控制措施不相容职务分离控制：明确各岗位的职责和权限，确保不相容职务相互分离。授权审批控制：建立授权审批制度，明确审批流程和权限。会计系统控制：规范财务核算流程，确保财务信息真实、准确。财产保护控制：加强资产的保管和保护，定期进行盘点。预算控制：编制资金预算，严格按照预算执行。运营分析控制：定期进行财务分析，为公司决策提供支持。绩效考评控制：建立绩效考评制度，对财务人员和各部门的财务工作进行考核评价。十、财务审计与监督1.内部审计定期开展内部审计工作，对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。内部审计机构应独立行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉。审计人员应具备专业的审计知识和技能，确保审计工作的质量。2.外部审计按照国家法律法规的规定，聘请具有资质的外部审计机构对公司年度财务报表进行审计。积极配合外部审计机构的工作，提供真实、完整的财务资料。3.财务监督公司管理层应加强对财务工作的监督，定期检查财务制度的执行情况。各部门应配合财务部门的工作，接受财务监督，及时纠正存在的问题。十一、财务档案管理制度1.档案范围包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、审计报告等各类财务档案。2.档案整理与归档财务人员应及时对财务档