印章财务制度

PAGE印章财务制度一、总则（一）目的为加强公司印章及财务相关管理，保障公司合法权益，规范公司运营秩序，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司各部门、各分支机构以及全体员工。（三）基本原则1.合法性原则：印章的使用和财务管理必须符合国家法律法规及行业标准。2.安全性原则：确保印章妥善保管，财务信息安全，防止印章被盗用、冒用以及财务数据泄露。3.规范性原则：明确印章使用流程和财务操作规范，做到有章可循、规范有序。4.责任性原则：印章使用人和财务相关人员对其行为负责，承担相应的法律和经济责任。二、印章管理（一）印章种类1.公司公章：代表公司对外行使权力的主要印章。2.法定代表人章：用于特定文件签署等。3.财务专用章：专门用于财务结算、票据等相关业务。4.合同专用章：签订各类合同协议时使用。5.部门章：各部门根据工作需要自行保管使用的印章，用于部门内部文件等。（二）印章保管1.设立专门的印章保管岗位，指定专人负责印章保管。保管人员应具备良好的职业道德和责任心，熟悉印章管理规定。2.公司公章、法定代表人章、财务专用章、合同专用章应存放于公司保险柜或专门的印章保管设施内，实行双人保管制度，即由两名保管人员分别持有保险柜钥匙或保管设施的不同权限，确保印章在任何时候都处于可控状态。3.部门章由各部门负责人指定专人保管，并登记备案。保管人员不得随意将印章交予他人代管。（三）印章使用审批1.用印申请：使用印章前，需填写《印章使用申请表》，详细说明用印事项、文件名称、用印份数、用印日期等信息。2.审批流程：一般事项用印：由相关部门负责人审核签字后，报分管领导审批。重要事项用印：如涉及重大合同签订、对外担保、融资等，需经总经理审批，必要时还需经过董事会或股东会审议通过。财务事项用印：按照财务审批流程，经财务负责人审核签字后，报分管财务领导审批。3.审批意见：审批人应明确签署同意或不同意用印的意见，并注明理由。对于不同意用印的申请，应及时反馈给申请部门并说明原因。（四）印章使用登记1.建立印章使用登记簿，详细记录每一次印章使用情况，包括用印日期、用印事项、文件名称、用印份数、申请人、审批人、保管人等信息。2.印章使用完毕后，保管人员应在登记簿上及时登记，并将用印文件等资料归档保存。3.定期对印章使用登记簿进行核对和检查，确保登记信息准确无误。（五）印章停用与销毁1.因公司机构变动、业务调整等原因，导致印章不再使用时，由印章保管部门填写《印章停用申请表》，经公司领导审批后，办理印章停用手续。2.停用的印章应及时收回，与印章使用登记簿等相关资料一并封存。3.对于需要销毁的印章，由印章保管部门提出销毁申请，经公司领导批准后，按照规定的程序进行销毁。销毁过程应进行记录，包括销毁时间、地点、方式、参与人员等，并由参与人员签字确认。三、财务印章管理（一）财务专用章管理1.财务专用章由财务部门指定专人保管，保管人员不得兼任其他不相容岗位。2.财务专用章主要用于财务票据、结算凭证签署，银行开户、销户、账户信息变更等业务，以及其他经财务负责人批准的财务事项。3.使用财务专用章时，必须严格按照财务审批流程进行申请和审批，审批通过后，由保管人员在用印登记簿上登记，并在指定位置加盖印章。4.严禁在空白支票、汇票、本票等票据上加盖财务专用章。如因特殊情况需要开具空白票据，必须经财务负责人批准，并在票据上注明用途、限额等信息，同时加强对空白票据的跟踪管理。（二）发票专用章管理1.发票专用章由税务管理岗位人员保管，确保印章安全。2.发票专用章仅用于公司对外开具发票时使用，不得挪作他用。3.使用发票专用章时，应按照发票开具规定，在发票指定位置加盖清晰、完整的印章。开具发票后，应及时登记发票开具情况，包括发票号码、开票日期、购货单位、金额、税额等信息。4.定期对发票专用章的使用情况进行核对和检查，确保发票开具的真实性和合法性。四、财务制度（一）财务预算管理1.预算编制：每年末，各部门应根据公司战略规划和年度经营目标，结合本部门实际情况，编制下一年度的部门预算。财务部门汇总各部门预算，形成公司年度财务预算草案，报公司领导审核后提交董事会审议通过。2.预算执行：各部门应严格按照批准的预算执行，确保各项预算指标的完成。财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.预算调整：如因市场环境变化、公司战略调整等原因，需要对预算进行调整时，由相关部门提出预算调整申请，经财务部门审核后，报公司领导审批。重大预算调整事项需提交董事会审议通过。（二）资金管理1.资金筹集：根据公司业务发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股权融资、债券发行等。资金筹集方案应报公司领导审批，并按照相关法律法规办理手续。2.资金使用：严格按照资金预算安排使用资金，确保资金使用的合理性和安全性。资金支付应按照公司审批流程进行，先由业务部门提出申请，经财务部门审核、分管领导审批后，方可支付。3.资金结算：加强资金结算管理，规范银行账户管理，定期核对银行账户余额，确保资金收付准确无误。对于重大资金结算业务，应进行专项审计和监控。4.资金风险管理：建立资金风险预警机制，对可能出现的资金风险进行及时预警和处理。加强对资金使用效益的考核，提高资金使用效率。（三）费用报销管理1.报销原则：费用报销应遵循真实性、合理性、合法性原则，严格按照公司规定的报销标准和流程进行。2.报销流程：报销人填写《费用报销单》，详细注明报销事项、金额、附件张数等信息，并附上相关发票、收据等原始凭证。将《费用报销单》提交所在部门负责人审核签字，确认费用支出的真实性和合理性。财务部门对报销凭证进行审核，重点审核凭证的真实性、合法性、完整性以及报销金额是否符合公司规定。审核通过后，报分管领导审批。分管领导审批同意后，报销人到财务部门办理报销手续，财务人员根据审批结果支付报销款项。3.报销标准：明确各项费用的报销标准，如差旅费、业务招待费、办公用品费等。报销标准应根据公司实际情况和市场行情进行合理制定，并适时进行调整。4.特殊费用报销：对于一些特殊费用，如大额会议费、培训费等，应提前提交专项申请报告，详细说明费用支出的必要性、预算安排等情况，经公司领导批准后方可列支。（四）成本核算管理1.成本核算对象：根据公司业务特点和管理需要，确定成本核算对象，如产品、项目、部门等。2.成本核算方法：选择合适的成本核算方法，如品种法、分批法、分步法等，确保成本核算的准确性和及时性。3.成本核算流程：收集和整理成本核算相关数据资料，按照确定的成本核算方法进行成本计算、分析和报告。定期对成本核算结果进行审核和分析，为公司成本控制和决策提供依据。4.成本控制措施：建立成本控制体系，制定成本控制目标和措施，加强对成本费用的日常监控和管理。通过成本分析，找出成本变动的原因，采取有效措施降低成本。（五）财务报告与分析1.财务报告编制：按照国家财务会计准则和相关法律法规的要求，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。2.财务分析：对财务报告数据进行深入分析，撰写财务分析报告，为公司领导提供决策支持。财务分析应包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等内容，重点关注公司盈利能力、偿债能力、营运能力等方面的变化情况。3.财务信息披露：根据公司治理要求和相关法律法规规定，及时、准确地披露公司财务信息，确保股东和其他利益相关者能够及时了解公司财务状况。五、监督与检查（一）内部审计监督1.公司设立内部审计部门，定期对公司印章管理和财务制度执行情况进行审计监督。2.内部审计人员应制定审计计划，明确审计范围、内容、方法和时间安排。通过查阅文件资料、实地检查、访谈等方式，对印章使用登记、财务审批流程、资金管理、费用报销等方面进行全面审计。3.审计结束后，内部审计部门应撰写审计报告，提出审计意见和建议。对于发现的问题，应及时督促相关部门进行整改，并跟踪整改情况。（二）定期检查1.财务部门定期对印章保管和使用情况进行检查，确保印章保管安全，使用规范。检查内容包括印章使用登记簿的登记情况、印章保管设施的安全性等。2.公司定期对财务制度执行情况进行检查，重点检查财务预算执行、资金管理、费用报销等方面是否符合规定。通过抽查凭证、核对账目、分析报表等方式，发现问题及时纠正。（三）违规处理1.对于违反印章财务制度的行为，