南沙街道财务制度

PAGE南沙街道财务制度一、总则（一）目的为了规范南沙街道的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障街道各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合本街道实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于南沙街道机关各部门、下属事业单位及社区居委会等相关单位的财务活动。（三）基本原则1.严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，确保财务工作合法合规。2.量入为出，收支平衡，统筹兼顾，保证重点，合理安排各项资金。3.实行“统一领导、分级管理”的财务管理体制，明确各部门和单位的财务管理职责。4.坚持财务公开，接受群众监督，提高财务管理的透明度。二、财务机构与人员（一）财务机构设置南沙街道设立独立的财务部门，负责全街道的财务管理工作。财务部门应配备必要的会计人员和出纳人员，明确分工，各司其职。（二）会计人员职责1.按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。2.对本街道的财务收支进行监督，制止和纠正违反财经纪律的行为，对问题严重的及时向街道领导报告。3.定期进行财务分析，为街道领导提供决策依据。4.负责财务档案的整理、归档和保管工作。（三）出纳人员职责1.办理现金收付和银行结算业务，严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，确保现金和银行存款的安全。2.登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。3.保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要票据，确保其安全完整。4.协助会计人员做好财务核算工作。三、预算管理（一）预算编制1.各部门和单位应根据本街道的年度工作计划和事业发展目标，结合上一年度预算执行情况，编制本部门和单位的年度预算草案。2.预算草案应包括收入预算和支出预算两部分，收入预算应根据国家政策、市场情况等因素合理预测，支出预算应按照“量入为出、收支平衡”的原则，优先保障人员经费、公用经费等基本支出，合理安排项目支出。3.财务部门对各部门和单位上报的预算草案进行审核、汇总，编制全街道的年度预算草案，报街道领导审批后，提交街道人民代表大会审议通过。（二）预算执行1.经批准的预算是街道财务收支的依据，各部门和单位必须严格执行，不得擅自调整。2.财务部门应按照预算安排，及时足额地组织收入，合理安排支出，确保预算的顺利执行。3.各部门和单位应加强对预算执行情况的分析和监控，定期向财务部门报送预算执行情况报告，发现问题及时采取措施加以解决。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇国家政策调整、突发事件等特殊情况，需要调整预算的，由相关部门或单位提出书面申请，说明调整的原因、项目和金额等，报财务部门审核。2.财务部门对申请进行审核后，提出审核意见，报街道领导审批。经批准的预算调整方案，应及时下达各部门和单位执行。四、收入管理（一）收入范围南沙街道的收入主要包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入等。（二）收入管理要求1.各项收入应按照国家有关规定及时足额收取，不得截留、挪用。2.财政拨款收入应按照财政部门的要求及时入账，确保资金的安全和规范使用。3.事业收入、经营收入等应按照相关规定进行核算和管理，确保收入的真实性和合法性。4.各部门和单位应加强对收入的管理，建立健全收入管理制度，明确收入管理流程和责任，防止收入流失。五、支出管理（一）支出范围南沙街道的支出主要包括人员经费支出、公用经费支出、项目支出等。（二）支出审批1.人员经费支出应按照国家有关规定和标准执行，由财务部门审核后，报街道领导审批。2.公用经费支出应根据实际需要和预算安排，由部门负责人审核后，报街道领导审批。3.项目支出应按照项目管理的要求，由项目负责人提出申请，经相关部门审核后，报街道领导审批。重大项目支出应报街道人民代表大会审议通过。（三）支出报销1.报销凭证应真实、合法、有效，符合国家有关规定和财务制度的要求。2.报销审批手续应齐全，经部门负责人、财务审核人员和街道领导签字后，方可报销。3.报销金额应与实际发生的费用相符，不得虚报、冒领。4.对不符合规定的报销凭证，财务部门有权拒绝报销。（四）支出控制1.各部门和单位应严格控制各项支出，确保支出合理、合规、节约。2.建立健全支出管理制度，加强对支出的预算控制、审批控制和监督检查，防止铺张浪费和违规支出。3.对重大支出项目应进行专项审计，确保资金使用效益。六、资产管理（一）资产分类南沙街道的资产主要包括流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产购置1.各部门和单位购置资产应按照预算安排和实际需要，提出购置申请，经相关部门审核后，报街道领导审批。2.购置资产应按照政府采购的有关规定进行，确保资产购置的公开、公平、公正。3.资产购置后，应及时办理验收、入账等手续，确保资产的安全和完整。（三）资产使用1.各部门和单位应建立健全资产使用管理制度，明确资产使用责任，确保资产的合理使用。2.资产使用过程中，应定期进行清查盘点，做到账实相符。发现资产损坏、丢失等情况，应及时查明原因，追究责任。3.对闲置资产应及时进行调剂或处置，提高资产使用效益。（四）资产处置1.资产处置应按照国家有关规定和程序进行，包括资产的报废、出售、转让等。2.资产处置收入应及时足额上缴财政，不得截留、挪用。3.资产处置后，应及时办理资产核销手续，调整资产账目。七、负债管理（一）负债范围南沙街道的负债主要包括借入款项、应付账款、其他应付款等。（二）负债管理要求1.严格控制负债规模，合理确定负债期限和结构，防范财务风险。2.建立健全负债管理制度，加强对负债的审批、核算和监督，确保负债的真实性和合法性。3.按时足额偿还债务，不得拖欠，维护街道的信誉。八、财务监督（一）内部监督1.财务部门应加强对本街道财务活动的日常监督，定期对财务收支、资产管理等情况进行检查，发现问题及时纠正。2.各部门和单位应配合财务部门的监督检查工作，如实提供财务资料和相关情况。3.建立健全内部审计制度，定期对本街道的财务收支、经济活动等进行审计，加强内部监督和管理。（二）外部监督1.接受财政、审计、纪检监察等部门的监督检查，如实提供财务资料和相关情况，积极配合监督检查工作。2.对监督检查中发现的问题，应及时整改，确保财务管理工作合法合规。九、财务报告与财务分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制财务报告，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等，全面反映本街道的财务状况和收支情况。2.财务报告应按照国家统一的会计制度和财务报告编制要求进行编制，做到数字真实、内容完整、报送及时。3.财务报告编制完成后，应经财务负责人审核签字，并加盖单位公章后报送街道领导和相关部门。（二）财务分析1.财务部门应定期对本街道的财务状况和收支情况进行分析，为街道领导提供决策依据。2.财务分析应包括预算执行情况分